ALMEIDA
Acte du 30 novembre 2018
Début de l'acte
RCS : CRETEIL
Code greffe : 9401
Actes des sociétés, ordonnances rendues en matiere de sociéte, actes des personnes physiques
REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES
Le greffier du tribunal de commerce de CRETElL atteste l'exactitude des informations
transmises ci-apres
Nature du document : Actes des sociétes (A)
Numéro de gestion : 1986 B 22484 Numero SIREN : 321 763 393
Nom ou denomination : ALMEIDA
Ce depot a ete enregistré le 30/11/2018 sous le numero de dep8t 6479e
ALMEIDA
Siége Social : 20, rue Paul Mazy 94200 Ivry Sur Seine
Société par actions simplifiée au capital de : 45 000 €
321 763 393 RCS Paris
Rapport du commissaire aux comptes
Sur les comptes Annuels - Exercice clos le 31 décembre 2017
Cabinet COURCELLES EXPERTS 3. avenue Stéphane Mallarné 75017 PARlS
Greffe du tribunal de commerce de Creteil : dép6t N°64796 en date du 30/11/2018
A I asscmblée générale de la société AtMEIDA.
I - Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiéc par votre assemblée, nous avons effectué Taudii des comptes annuels de la société AlMElDA relatifs a l'exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des regles et principes comptables francais, réguliers et sincéres et donnent une image fidele du résultat des opérations de l*exercice écoulé ainsi que de la situation financiere et du patrimoine de la société a la fin de cet exercice.
II - Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit sclon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés
pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiguées dans la partie < Responsabilités du commissaire aux comptes relatives a l'audit des comptes annuels > du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre inission d'audit dans le respect des régles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport. et
notamment nous n avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
2t ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les cornptes annuels Excrcice clos le 31 décembre 2017
111 - Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code dc commerce relatives a la justification de nos appréciations, nous portons a votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation dc notre opinion exprimée ci-avant. Nous n cxprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Le montant des autres immobilisations corporelles dont le montant brut figurant au bilan au 31 décembre 2017 s'établit a 306 538 euros ainsi que les Avances et acomptes recus sur commandes cn cours d'un montant de 494 633 euros. sont valorisés respectivement & leur cout d'acquisition et & leur valeur nominale selon les modalités décrites dans les notes de l'annexe paragraphe des < Régles et méthodes comptables >.
Nos travaux ont consisté a apprécier les données sur lesquelles se fondent ces valeurs.
IV - Vérification du rapport de gestion et des autres documents adresses aux associés
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation a formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financiére et les comptes annuels.
3P ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les conptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2017
V - Responsabilités de la direction et des pcrsonnes constituant lc gouvernemcnt d'entreprise relatives aux coniptes annuels
1 appartient a la direction d&tablir des compics annucls présentant une image fidelc conformément aux regles ct principes complables francais ainsi que de mettre en place le contrle interne qu'clle estime necessaire a tétablissemcnt de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives. que celles-ci provicnncnt de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors dc 1'établissemcnt des coinptcs annucls, il incombe a la direction d évaluer la capacité de la société a poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes. le cas échéant. les informations nécessaires relatives a la continuité d'cxploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d`exploitation, sauf s il est prévu de liquider la société ou de cesser
son activité.
Les comptes annuels ont été arretés par votre président Monsicur RiCHARD GulEs.
VI - Responsabilités du commissaire aux comptes relatives a l'audit des comptes annuels
11 nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir T'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L assurance raisonnable correspond a un niveau élevé d assurance. sans toutefois garantir qu un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel pernet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anonalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'crreurs et sont considérécs comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s attendre & ce qu'elles puissent. prises individuellement ou en cumulé. influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant
sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L..823-10-1 du code de commerce. notre mission de certification des comptes ne consiste pas a garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformémcnt aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il identific et évalue les risques que les comptcs annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'crreurs, définit ct met en æuvre des procédures d`audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants ct appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d une anomalie significative provenant d'une fraudc cst plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion.
4t ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 décembre 2017
la falsification. les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrle interne :
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour Taudit afin de définir des procédures daudit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur Iefficacité du contrôle interne :
il apprécic le caractére approprié des méthodes comptables retenues et le caractére raisonnable des estimations comptables faites par la direction. ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractére approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, t'existence ou non d'une incertilude significative liée a des événements ou a des circonstances
susceptibles de mettre en cause la capacité de la société a poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'a la date de son rapport. étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut a l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas foumies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier :
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflétent les opérations et événements sous-jacents de maniere a en donner une image fidele.
Fait a Paris, le 14 juin 2018
Cabinet COURCELLEs EXPERTS
Berit afohunine
Compagnic de Paris
ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annucls Exercice clos lc 31 décembre 2017
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Bilan actif
Brut Amortissenents Net Net Dépréciations 31/12/2017 31/12/2016
Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frals de recherche et de développement Concesslons, brvts, licences, loglcicls, drts & val.similaires 3324 3 324 Fonds commercial (t)
Autres Immobilisstlons incorporelles
Avances et acomptes sur immobllisations incorporeltes Inmobilisations.corporelles
Terrains
Constructions Installatlons techniques, matériel et outillage industriels 29 827 25 642 4 185 4 317 Autres Immobilisations corporelles 306.539 185 396 121 143 51 323 Immobillsatlons corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financieres (2) Participations (mise en équlvalence) Autres partícipations Créances rattachées aux participations Autres titres Immobitises 1 201 1 201 1 201 Prets 25 775 25 775 Autres imtmobilisatians financires 25 775 TOTALACTIF IMMOBILISE 366.666 214361 152305 82617 ACTIFCIRCULANT
Stocks et en-cours 6 328 6 328 6 526 Matterea premires et autres approvlsionnements En-cours de prodactlon (biens et services) 299 616 299 616 321 230 Praduits intermédiaires et finis Murchandises 2060 Avanceset-aconptesversessurcommandes
Creances3) Clients et comptes rattachés 527 744 36.799 490945 761 048 182 895 182.895 68 455 Autres creances Capital souscrit etappele,non verse
Divers Valeurs mobllires de placement 249 490 348 249 142 207 265 713 471 713 471 761 746 Disponibilités 36 225 36 225 33 454 Charges constatées d'avance (3) 2 015 769 37147 1 978622 2 16f 784 TOTAL ACTIF CIRCULANT Frais d'tmission d'cmprunt i ecaler
Prlmes de rembourstment des obtigations
Ecarts de conversion actif 2382435 251509 2130926 2244401 TOTAL GENERAL (1) Dont drelt au bail (2) Dont a moins d'an *a (brut) 3) Dont a plus dun an (brut) 46 958
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Mission de présentation des comples annucls/Voir attestalion de l'expert conptabie
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Bilan passif
31/12/2017 31/12/2016
CAPITAUX PROPRES Capital 45 000) 4$000) Primes démission, de fusion, d'apport, --. Ecart de réévatuation Réserve légalc 4 500 4 500 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementécs Autres réserves 922 012 764 853 Report a nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (benefice ou perte) 100510 272659 Subventions d investissement 18 839 Provisions réglementées TOFAL CAPITAUX PROPRES 1 090 86 1 087 012
AUTRES FONDS PROPRES
P'roduits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnécs TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunt& obligataires
Emprunts et dettes auprs des établissermcnts dc crédit (2) Emprunts et dettes financieres diverses (3) 300 300 Avances ct ucomptes recus sur cominandes en cours 494 633 767 522 Deites fournisseurs et comptes rattachés 265 876 155 895 Dettes fiscales et sociales 278 866 211810 Dcttes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 391 391 Produits constatés d'avance (1) 21 472 1 040 065 TOTAL DETTES 1 157390 Ecarts de conversion passi
2130926 TOTAL GENERAL 2244401
(1) Dont plus dun an (a) 545 432 389 868 (1) Dont a moins d'un an (a) (2) Dont concours bancaires et suldcs créditeurs de banque (3) Dont enprunts participatifs
(a) A l'exception des avances ei acomptes recus sur commandes en cours
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Mission de présentation des comptcs annuels / Voir attestation de l'expert complablc
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Compte de resultat
France Exportations 31/12/2017 31/12/2016 Produits d'exploitation (!) Ventes de marchandises Production vendue (biens) Producdon vendue (services) 4 052 473 4 052 473 4 503 169 Chiffre d affaires nct 4 052 473 4.052 473 4 503 169 Production atockée -21 614 -441 873 Productlon immobitisec Subventlons d'erploftation 8 337 4 000 Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 25 975 31 796 Autres produits 5 874 1138 Total produits dexploitation 4071046 4098230 Charges-dcxploitation.(2) Achats de marchandises
Variations de stock Achats de matitres premires et autres approvisionnerments 548 551 459 368 Variatians de stock 198 881 Autres achats et charges externes (a) 2 148 183 2 123 043 Impots, taxes et veraements assimilé? 35 $34 33 673 Salaires et traltemcnts 834 159 778 597
Charges sociales 332 584 301 061 Dotations aux mmortissements ct depréciatlons : Sar tmimobillsations : dotatlons aux amortissernents 27 054 23 378
w Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif clrcuiant : dotations aux depr&ciations
Pour rlsques et charges : dotations aux provislons 22583 Autres charges 1 067 Total charges dexploitationII 3.948845 3721067 RESULTATD'EXPLOITATION(I-I) 122201 377163 Quotes-parts de resulat sur operations faites.cn.commun
Benefice attribue ou pertc transferec lll)
Perte supportée ou beneficetransfere(IV) Produits financiers De participation (3) D'autres valeurs mobilieres et créances de l'actif immobllisé (3) 5.552 7134 Autres Intrets et prodults assimilés (3) Reprlses sur provisions et dépréciations ct transferts de cuarges 625 657 Differenca posftives de change
Prodults nets sur cessions de valeurs mobilres de piacement Total produitsfinancicrs(V) 6178 7.791 Charges financieres Dotations aax amortissements, aux depreciations et aux provisions 348 625 Interets et charges asslmilées (4)
Differences negatives de change
Charges nettes aur cessions de valeurs mobifres de placerment Total charges financieres (VI 348 625 5829 7.166 RESULTATFINANCIER(Y-VD) RESULTAT COURANT avant impots(I-II+III-IV+V-VD 128.030 384329
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Mission de présentalion dcs comptes annuels/ Yoir attestation de l*expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Compte de resultat(suite)
31/12/2017 31/12/2016 Produits.cxceptionnels Sur opérations de gestion Sur opérations en capital 2 828 Reprises sur provisions cr dépréciation ct transfcrts de charges Total produits exceptionnels (VII) 2 828
Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 20761 Dotations aux amortissements, aux dépreciations et aux provisions Total charges exceptionnelles (VIII) 20761
RESULTATEXCEPTIONNEL(VI-VIID -17933
Participation des salariés aax résultats (IX) Impôts sur tes bénéfices (X) 9 587 111670
Total des produits (I+II+V+VII) 4080.051 4106021 Totat des.charges(II+IV+VI+VIII+IX+X) 3.979.541 3833362
BENEFICE OU PERTE 100510 272659
(a) Y compris :
Redevances de cr&dit-ball mobiiier
- Redevances de crédit--ball immobitier
(1) Dont produits afférents a des exercices antérieurs (2) Dont charges afftérentes & des txerclces antériears (3) Dont produits concernant Ies entités liées (4) Dont intérets concernaat les cntités Ilées
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestatiar de l'expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Régles et méthodes comptables
Designation dc la sociéte : SAS ALMl:1DA
Annexe au bilan avant répartion dc 1'exercice clos lc 3112 2017. dont le total est de 2 130 o26 curos
ct au compte de nésultat de T'excrcire. presente sous forme de liste, degageant un benelice de: 100 510 euros.
L excrcicc a unc duree dc 2 mois. recouvrant a periodc du 01012017 au 3112 2017
Les notes ou tableaux ciaprés font partic intégrante des comptes annucls
Régles générales
Les comples annucls dc l'cxcrcice au 31/12/2017 ont élé établis conforménent au réglement de l'Autorite des Nonmes Complables n*2014-03 du 5 juin 2014 a jour des dilérents régiements complémentaires & la daie de 1 établissenent des dits comptes annucls.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe dc prudencc, contoménent aux hypatheses de base :
continuite de l'exploitation.
permanence des methodes comptables d'un exercice a l'autre .- indépendance des cxercices.
ct confonnement aux régtes genéraies d'établisscment et dc présentation des compies annucls.
La inéthodc de basc rctcnuc pour Iévaluation des &léments inscrits cn comptabilité est la metlode des couts historiqucs.
Scules sont cxprimées les infonnations significatives, Suuf nention, les montants sont cxprimes cn curos.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporctles et incorporclles sont évaluécs & lcur cout d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, a lcur coût de proxluction pour les actifs produits par l'entreprisc. à lcur valeur vénale pour fes actifs acquis a titre gratuit ct par voic d échange.
Le coût d'une immobilisation cst constitue dc son prix d'schat. y compris les droits de douane ct taxes non recupérables. apres deduction des temises. rabais cominerciaux ct esconples de rglcment de tous les couts directemcnt auribuables cngagés pour mettre l'actif en placc et en &tat de fonctionner sclon l'utilisation prévae. L.cs droits de mutation. honoraires ou comnissions ct frais d'actes liés a Facquisition, ne sont pas rattachés & cc coat
d'acquisition. Fous les couts qui ne font pas parlie du prix d'acquisition de l'imnobilisation ct qui ne pcuvent pas etrc rattaches dircciement aux coûts
rendus nécessaires pour mettre l'actif cn place ct en état dc fonctionncr confonnément à I*utilisation prévuc. sont comptabilisés cn charges.
Anortissenents
Les amortisscinents pour dépréciation sont calculés suivant le mode lineaire cn fonction de la duréc de vic prévue.
* Concessions, logicicls ct brevets : an * Installations techniqucs : 5 a 10 aus * Matéricl cl outillage industriels : $ a 10 ans
* Installations généraies, agencencnts et anenagements divcrs : 10 ans * Matéricl de transport : 4 a S ans * Matéricl dc burcau : S a 10 an.
* Matéricl informatiquc : 3 ans * Mobilier : 10 ans
t.a duréc d'amortisscment rcienue par sinplification cst la durée d'usage pour ies biens non decomposables i l'origine. L'entreprise a apprécic a la date de clôture, cn considérant tes informations internes ct cxternes à sa dixposition. f'existence d'indices montrant quc Ics
actits ont pu perdre notablement de la vaicur.
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Mission de présentation dcs comptes annucls / Voir atiestation de l'expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Régles et méthodes comptables
Stocks
Les couts d'acquisition des stocks comprcnnent le prix d'achat. tes drots de douane ct auues taxes, a l'exclusion des taxes ultericuremcnt récupérables par l'cntite aupres des adntinistrations liscales, ainsi que les fraix de transport. de manutention et autres couts dircctemcnt atribuables au coat de revient
des matiercs premicres, des matchandiaes. des encours de paoductisn vt des produitx tinis. Les rabas commereiaux, remises, escomptes de reglement et
autres clenents sinlaires sont deduits pour detemminer les cous dacqusition
Les stocks sont &valués suivant la inethodc du premier entr& prenier soru. Pour des ratsons pratiques ct sauf &cart signiticatif, le dernier prix d'achat connu a ete rclen.
Les produits fabriques ct cn-&ours sont valorises au cout de production comprenant le cout d'acquisition des matires consammées ct les charges directes ct indircctes de productian, ics amartissements des bicns concourant à ta production,
Unc dépréciation des stocks égale a la différence cntre la valcur brute déterminée suivant les modatités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faitc des frais proporionnels de vcnte. est prisc cn compie lorsquc cctte valcur brutc est supéricurc a Iautre tctime cnonce.
Créances
Les créances sont valorisécs à fcur valcur noninale. Une depréciation cst pratiquéc lorsquc la valcur d'inventaire cst inféricurc a la valcur comptable
Produits et charges exceptionnels
Lcs produits et charges exceptionnels tiennent complc des &léments qui ne sont pas lies & I activite normalc de l'cntrcprise
Engagement de retraite
La convention collcctive de l'cntreprise prévoit des indemnites de fia de carriere. Il a éte signe un accord particulier.
Les engagements corespondants font i'objet d une mention integrale dans la présente annexe
L'indemnité de dépar à la retraite cst détcrminéc cn appliquant une méthode tenant conpte des salaires projetés de fin de carriére. du taux de rotation du personnel. de l'cspérance de vie ct d'hypothescs dactualisation des versements prévisibles Les hypotheses actuarielles retenues sont Ies suivantes :
Taux d actualisation : 2%
Taux de croissance des salaires : 1.5%
Age de depart a la retraite : 62 ans
Taux de rotation du psrsonnel : 0%
- Tablc dc taux dc moralite : Table IN$EE 2012 -2014
Crédit d impt compétitivité et cmploi
L.e crédit dimpôt compr:titivité cmplai (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2017 a été constaté pour un mantant de 34 117 curos, Confonmément a la recommandalion de PAutorité des norncs conpables. le produit corrcspondant a &té porê au crédit du campte 649 Charges de personne!CICE.
Le produit da CICE complabitisé au titre de l'exercice vicnt cn diminution des charges d'exploitation ct est imputé sur Iimpót sur les socicus da at titre de cet cxercice.
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attcstation de l'expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notessur le bilan
Actif immobilisé
Tablcau des immobilisations
Au début Augmentatton Dlminution En fin d'exercice d'excrcice
Frais d'etabltssement ct de développement Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations Incorporetles 3 324 3 324 Immobilisations incorporelles 3324 3324
'Terrains - Constructfons sur sol propre
- Constructions atir sol d'autral
- Installations générales, agencements et anénagements des conatructions Installations techniques, matériel et outillage industrieis 25974 3 853 29 827 - Installations générales, agencements nménagements divers 95 947 6 122 102 069 - Mat&ricl de transport 137 387 86 765 44558 179 594 Matériel de bureau et fnformatique, mobter 24 875 24 875 Emballages récuperables et divers immoblitations corporelles en cours
Avances et acomptes Immobilisations.corporelles 284183 96741 44558 336365
Participattons &yalutes par mise er
&qulvalence
Autres particlpations
-Autres titres immobilisés 1201 1 201 Prets ct attres immobitisations financires 25 775 2$ 775 Immobilisations financieres 26.977 26977
ACTIF IMMOBILISE 96741 44558 366 666 314483
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attcsiation de texpert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notes sur le bilan
Amortissements des immobilisations
Au début de Augmentations Dininutions A la fln de t'exerclce l'exercice
- Frals détablissement et de developpement Fonds commercial
- Autres postes dimmoblsations incorporelles 3 324 3.324 Immobilisations incorporelles 3324 3.324
-'Terrains Canstractlons sur sol propre
- Constructiona sur sol d'sutrut - Installations générales, agenceinents et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outtllage industrichs 21 656 3 985 25 642 - Installations générales, gencements amenagements divers 56 355 8 275 64 630 - Materlel &e transport 129 619 12 864 44 558 97 925 - Matericl de burcau et informatique, noblller 20 912 1 928 22 841 Emballages recuperables et divers lmmobilisations corporelles 228542 27053 44558 211038
231866 27053 ACTIFIMMOBILISE 44558 214361
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Misslon de préscntation des comptes annuels/ Yoir attestation de l'expert camptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notes sur le bilan
Actif circulant
Stocks
Les flux a'anslysent comme suit :
A 1a ffn Au début Augmentation Diminution de i'exerclce de l'exercke des stocks des stocks
Marchandises
Marchandises reveadues en l'état
Approvisionnements Matieres premieres 6 328 6 526 198 Autres approvisionnements Totall 6328 6526 198 Production
Produits intermédialres Produits finls Prodults r&slduels
Autres
Total1l
Production en cours Produits Travaux Etudes Prestations de.services 299 616 321 230 21 614 Autres 299616 321230 21-614 TotalIll Production stockee 21.614
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Misston de présentatioa des comptes annuels / Voir attesiation de l'expert cotnptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notes $ur le bilan
Etat des créances
Le lolal des créanccs i la clôture de l'excrcice s'&ieve a 772 (40 curos ct le classenent détaillé par échéaince s établit comme suit :
Montant Echéances Echéances brut moins d'un an pius d'un an
Creances delactifimmobilise: Créances rattachées a des participationa Prets
Autres 25775 25775
Creances de l'actif circulant: Creances Clients ct Comptes rattach&s 527744 480 786 46 958 Autres 182 895 182 895 Capital souscrit -- appelé, non versé Charges constatées d'avance 36 225 36 225
Total 699906 772640 72733
Préts accordes en cours d'exercice Prtts récupéres en cours d'exereice
Produits a recevoir
Montant
CLIENTS FACTURES A ETABLI 76 348 ETAT PRODUITS A RECEVOIR 2 144 INTERETS COURUS A RECEVOI 15 502
Total 93994
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Mission de présentation des comptes anauels / Voir atlestation de Iexpert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notes sur le bilan
Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d*un montant de 45000) curos décomposé cn 1 500 titrcs dunc valcur nominale dc 30.00) curos
Dettes
Etat des dettcs
Lc total des detics a la cioture dc 1'exercice s t1éve a 54s 432 curos ct le classement délaillé par écheance s'établit comme suit
Montant Ethéances Echeances Echéances brut a moins d'un an a pius d'un an a plus dc 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprs des établissements de crédtt dant :
I an au maximum a l'origine
ptus de I an Iorigine Emprunts et dettes financires divers (*) (**) 300 300 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 265 876 265 876 Dettes fiscales et soclales 278 866 27$ 866 Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés Antres dcttes (**) 391 391 Produits constatés d avance
Total 545432 545432
(*) Emprunts souscrits cn cours d'excrcicc
(*) Emprunts remboursés sur l'cxercice
(**) Dont envers les associés
Charges a payer
Montant
FOUR FACTURES NON PARVENU 35 408 AUTRES CHARGES A PAYER 83 800 58 660 ORGANISMES SOCIAUX C.A.P. 4 692 CHARGESAPAYERTAXEAPPRENTISSAGE TVTS A PAYER 700
Total 184260
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SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Notessur le bilan
Comptes de régularisation
Charges constatécs d'avance
Charges Charges Charges Financlres Exceptionnelles d cxploltation
ODA PUBLICITE 33 903 MAINTENANCE INFO ET TEL. 2 322
Total 36225
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Missioa de présentation des comptes annuels / Voir attestation de l'expert camptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Autres informations
Engagements de retraite
Montant des cnaspcrncris pris en maticre de pensions, compléinenls dc retraite ct indemnités assimilées : 48 1 19 curos
Un conirat IFC sélection est en cours. Il se monte a 17.379 curos.
La socitté est couverte par la PROBTP pour la categoric des ouvriers.
Crédit d'impot compétitivité et emploi
Le CICE a poar objet ic financement dæ l'amélioration de la compôitivilé des tntreprises & travers notamment des efforts en matire dc reconstitution du fonds do routement.
CABINET DEVIRGILLE Page 20
Misston de présentation des comptes annuels / Yoir attestatlon de l'expert comptable
ALMEIDA
Siége Social : 20, rue Paul Mazy 94200 Ivry Sur Seine
Société par actions simplifiée au capital de : 45 000 £
321 763 393 RCS Paris
Rapport spécial du commissaire aux comptes
sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de 1'exercice clos le
31 décembre 2017
Cabinet COURCELLEs ExPERTS 3, avenue Stéphane Mallarmé 75017 PARIS
A Tassemblée générale de la socicte ALMElDA.
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société. nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementécs.
Il nous apparticnt de vous communiquer. sur la base des informations qui nous ont été données. les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions decouvertes a Toccasion de notre mission, sans avoir a nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni a rechercher l'cxistence d autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 223-17 du code de comnerce, d'apprécier l'intéret qui s'attachait a la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous avons mis cn xuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnic nationale des commissaires aux comptes relative a cette mission. Ces diligences ont consisté a vérifier la concordance des informations qui nous
ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
CONVENTIONS SOUMISES A L'APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE
Conventions intervenues au cours dc l'exercice écoulé
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention intervenue au cours de l'exercice écoulé a soumcttre a l'approbation de l'assemblée générale cn application des dispositions de l'article L. 227-10 du code de commerce.
CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE
Conventions approuvées au cours d'exercices antéricurs dont Iexécution s'est poursuivie au cours de l'cxercice
Conformément aux dispositions statutaires de votre société, nous avons été informés que Iexécution des conventions suivantes, déja approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
1) Location :)
Le paiement d'un loyer annucl de 99 l15 E HT, 9 895 E de taxe fonciére et 600 € HT de charges locatives a la SCl FRAG pour des Iocaux situés au 20, Ruc Paul Mazy a lvry sur Scinc, SCl dont Monsieur Yann RICHARD. Madame Maria ALMEIDA et Monsieur Libanio FARINHA TAVARES sont associes
AI.MEIDA 2B Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les convcntions réglementées Asscmbléc générale d`approbation des comptes de I`excrcice clos le 31 décenbre 20+7
2) Rémunérations :
La rémunération brute de Monsieur Libanio FARINHA TAVARES, associé, s'est élevée pour la période du 1ejanvier 2017 au 31 juillet 2017 a 66 069 E dont 3$67l e d indemnité de départ a la retraite.
La rémunération brute de Monsieur Yann RICHARD, associé, s'est élevée pour la periode du 1cr janvier 2017 au 31 août 2017 a 27 099 €.
La rémunération brute de Monsieur Gaél RICHARD, associé, s'est elevéc pour la periode du 1er janvier 2017 au 31 aout 2017 a 24 068 e.
La rémunération brute de Monsieur Gilles RICHARD, associé. s'est élevée pour la période du 1cr janvier 2017 au 31 aout 2017 a 27 654 €.
Fait a Paris, le 14 juin 2018
Cabinet COURCELLES EXPERTS
Benit Vafhutaine Coumissares aux comptes Compaghie de Paris
ALMEIDA 3 Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des coniptes de 1'exercice clos le 31 décembre 2017
Code greffe : 9401
Actes des sociétés, ordonnances rendues en matiere de sociéte, actes des personnes physiques
REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES
Le greffier du tribunal de commerce de CRETElL atteste l'exactitude des informations
transmises ci-apres
Nature du document : Actes des sociétes (A)
Numéro de gestion : 1986 B 22484 Numero SIREN : 321 763 393
Nom ou denomination : ALMEIDA
Ce depot a ete enregistré le 30/11/2018 sous le numero de dep8t 6479e
ALMEIDA
Siége Social : 20, rue Paul Mazy 94200 Ivry Sur Seine
Société par actions simplifiée au capital de : 45 000 €
321 763 393 RCS Paris
Rapport du commissaire aux comptes
Sur les comptes Annuels - Exercice clos le 31 décembre 2017
Cabinet COURCELLES EXPERTS 3. avenue Stéphane Mallarné 75017 PARlS
Greffe du tribunal de commerce de Creteil : dép6t N°64796 en date du 30/11/2018
A I asscmblée générale de la société AtMEIDA.
I - Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiéc par votre assemblée, nous avons effectué Taudii des comptes annuels de la société AlMElDA relatifs a l'exercice clos le 31 décembre 2017 tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des regles et principes comptables francais, réguliers et sincéres et donnent une image fidele du résultat des opérations de l*exercice écoulé ainsi que de la situation financiere et du patrimoine de la société a la fin de cet exercice.
II - Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit sclon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés
pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiguées dans la partie < Responsabilités du commissaire aux comptes relatives a l'audit des comptes annuels > du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre inission d'audit dans le respect des régles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport. et
notamment nous n avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
2t ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les cornptes annuels Excrcice clos le 31 décembre 2017
111 - Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code dc commerce relatives a la justification de nos appréciations, nous portons a votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation dc notre opinion exprimée ci-avant. Nous n cxprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Le montant des autres immobilisations corporelles dont le montant brut figurant au bilan au 31 décembre 2017 s'établit a 306 538 euros ainsi que les Avances et acomptes recus sur commandes cn cours d'un montant de 494 633 euros. sont valorisés respectivement & leur cout d'acquisition et & leur valeur nominale selon les modalités décrites dans les notes de l'annexe paragraphe des < Régles et méthodes comptables >.
Nos travaux ont consisté a apprécier les données sur lesquelles se fondent ces valeurs.
IV - Vérification du rapport de gestion et des autres documents adresses aux associés
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation a formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financiére et les comptes annuels.
3P ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les conptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2017
V - Responsabilités de la direction et des pcrsonnes constituant lc gouvernemcnt d'entreprise relatives aux coniptes annuels
1 appartient a la direction d&tablir des compics annucls présentant une image fidelc conformément aux regles ct principes complables francais ainsi que de mettre en place le contrle interne qu'clle estime necessaire a tétablissemcnt de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives. que celles-ci provicnncnt de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors dc 1'établissemcnt des coinptcs annucls, il incombe a la direction d évaluer la capacité de la société a poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes. le cas échéant. les informations nécessaires relatives a la continuité d'cxploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d`exploitation, sauf s il est prévu de liquider la société ou de cesser
son activité.
Les comptes annuels ont été arretés par votre président Monsicur RiCHARD GulEs.
VI - Responsabilités du commissaire aux comptes relatives a l'audit des comptes annuels
11 nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir T'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L assurance raisonnable correspond a un niveau élevé d assurance. sans toutefois garantir qu un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel pernet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anonalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'crreurs et sont considérécs comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s attendre & ce qu'elles puissent. prises individuellement ou en cumulé. influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant
sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L..823-10-1 du code de commerce. notre mission de certification des comptes ne consiste pas a garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformémcnt aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il identific et évalue les risques que les comptcs annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'crreurs, définit ct met en æuvre des procédures d`audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants ct appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d une anomalie significative provenant d'une fraudc cst plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion.
4t ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 décembre 2017
la falsification. les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrle interne :
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour Taudit afin de définir des procédures daudit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur Iefficacité du contrôle interne :
il apprécic le caractére approprié des méthodes comptables retenues et le caractére raisonnable des estimations comptables faites par la direction. ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractére approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, t'existence ou non d'une incertilude significative liée a des événements ou a des circonstances
susceptibles de mettre en cause la capacité de la société a poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'a la date de son rapport. étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut a l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas foumies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier :
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflétent les opérations et événements sous-jacents de maniere a en donner une image fidele.
Fait a Paris, le 14 juin 2018
Cabinet COURCELLEs EXPERTS
Berit afohunine
Compagnic de Paris
ALMEIDA Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annucls Exercice clos lc 31 décembre 2017
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Bilan actif
Brut Amortissenents Net Net Dépréciations 31/12/2017 31/12/2016
Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles Frais d'établissement
Frals de recherche et de développement Concesslons, brvts, licences, loglcicls, drts & val.similaires 3324 3 324 Fonds commercial (t)
Autres Immobilisstlons incorporelles
Avances et acomptes sur immobllisations incorporeltes Inmobilisations.corporelles
Terrains
Constructions Installatlons techniques, matériel et outillage industriels 29 827 25 642 4 185 4 317 Autres Immobilisations corporelles 306.539 185 396 121 143 51 323 Immobillsatlons corporelles en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financieres (2) Participations (mise en équlvalence) Autres partícipations Créances rattachées aux participations Autres titres Immobitises 1 201 1 201 1 201 Prets 25 775 25 775 Autres imtmobilisatians financires 25 775 TOTALACTIF IMMOBILISE 366.666 214361 152305 82617 ACTIFCIRCULANT
Stocks et en-cours 6 328 6 328 6 526 Matterea premires et autres approvlsionnements En-cours de prodactlon (biens et services) 299 616 299 616 321 230 Praduits intermédiaires et finis Murchandises 2060 Avanceset-aconptesversessurcommandes
Creances3) Clients et comptes rattachés 527 744 36.799 490945 761 048 182 895 182.895 68 455 Autres creances Capital souscrit etappele,non verse
Divers Valeurs mobllires de placement 249 490 348 249 142 207 265 713 471 713 471 761 746 Disponibilités 36 225 36 225 33 454 Charges constatées d'avance (3) 2 015 769 37147 1 978622 2 16f 784 TOTAL ACTIF CIRCULANT Frais d'tmission d'cmprunt i ecaler
Prlmes de rembourstment des obtigations
Ecarts de conversion actif 2382435 251509 2130926 2244401 TOTAL GENERAL (1) Dont drelt au bail (2) Dont a moins d'an *a (brut) 3) Dont a plus dun an (brut) 46 958
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Mission de présentation des comples annucls/Voir attestalion de l'expert conptabie
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Bilan passif
31/12/2017 31/12/2016
CAPITAUX PROPRES Capital 45 000) 4$000) Primes démission, de fusion, d'apport, --. Ecart de réévatuation Réserve légalc 4 500 4 500 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementécs Autres réserves 922 012 764 853 Report a nouveau
RESULTAT DE L'EXERCICE (benefice ou perte) 100510 272659 Subventions d investissement 18 839 Provisions réglementées TOFAL CAPITAUX PROPRES 1 090 86 1 087 012
AUTRES FONDS PROPRES
P'roduits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnécs TOTAL AUTRES FONDS PROPRES
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES (1)
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunt& obligataires
Emprunts et dettes auprs des établissermcnts dc crédit (2) Emprunts et dettes financieres diverses (3) 300 300 Avances ct ucomptes recus sur cominandes en cours 494 633 767 522 Deites fournisseurs et comptes rattachés 265 876 155 895 Dettes fiscales et sociales 278 866 211810 Dcttes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 391 391 Produits constatés d'avance (1) 21 472 1 040 065 TOTAL DETTES 1 157390 Ecarts de conversion passi
2130926 TOTAL GENERAL 2244401
(1) Dont plus dun an (a) 545 432 389 868 (1) Dont a moins d'un an (a) (2) Dont concours bancaires et suldcs créditeurs de banque (3) Dont enprunts participatifs
(a) A l'exception des avances ei acomptes recus sur commandes en cours
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Mission de présentation des comptcs annuels / Voir attestation de l'expert complablc
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Compte de resultat
France Exportations 31/12/2017 31/12/2016 Produits d'exploitation (!) Ventes de marchandises Production vendue (biens) Producdon vendue (services) 4 052 473 4 052 473 4 503 169 Chiffre d affaires nct 4 052 473 4.052 473 4 503 169 Production atockée -21 614 -441 873 Productlon immobitisec Subventlons d'erploftation 8 337 4 000 Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 25 975 31 796 Autres produits 5 874 1138 Total produits dexploitation 4071046 4098230 Charges-dcxploitation.(2) Achats de marchandises
Variations de stock Achats de matitres premires et autres approvisionnerments 548 551 459 368 Variatians de stock 198 881 Autres achats et charges externes (a) 2 148 183 2 123 043 Impots, taxes et veraements assimilé? 35 $34 33 673 Salaires et traltemcnts 834 159 778 597
Charges sociales 332 584 301 061 Dotations aux mmortissements ct depréciatlons : Sar tmimobillsations : dotatlons aux amortissernents 27 054 23 378
w Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
- Sur actif clrcuiant : dotations aux depr&ciations
Pour rlsques et charges : dotations aux provislons 22583 Autres charges 1 067 Total charges dexploitationII 3.948845 3721067 RESULTATD'EXPLOITATION(I-I) 122201 377163 Quotes-parts de resulat sur operations faites.cn.commun
Benefice attribue ou pertc transferec lll)
Perte supportée ou beneficetransfere(IV) Produits financiers De participation (3) D'autres valeurs mobilieres et créances de l'actif immobllisé (3) 5.552 7134 Autres Intrets et prodults assimilés (3) Reprlses sur provisions et dépréciations ct transferts de cuarges 625 657 Differenca posftives de change
Prodults nets sur cessions de valeurs mobilres de piacement Total produitsfinancicrs(V) 6178 7.791 Charges financieres Dotations aax amortissements, aux depreciations et aux provisions 348 625 Interets et charges asslmilées (4)
Differences negatives de change
Charges nettes aur cessions de valeurs mobifres de placerment Total charges financieres (VI 348 625 5829 7.166 RESULTATFINANCIER(Y-VD) RESULTAT COURANT avant impots(I-II+III-IV+V-VD 128.030 384329
CABINET DEVIRGILLE Page
Mission de présentalion dcs comptes annuels/ Yoir attestation de l*expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Compte de resultat(suite)
31/12/2017 31/12/2016 Produits.cxceptionnels Sur opérations de gestion Sur opérations en capital 2 828 Reprises sur provisions cr dépréciation ct transfcrts de charges Total produits exceptionnels (VII) 2 828
Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 20761 Dotations aux amortissements, aux dépreciations et aux provisions Total charges exceptionnelles (VIII) 20761
RESULTATEXCEPTIONNEL(VI-VIID -17933
Participation des salariés aax résultats (IX) Impôts sur tes bénéfices (X) 9 587 111670
Total des produits (I+II+V+VII) 4080.051 4106021 Totat des.charges(II+IV+VI+VIII+IX+X) 3.979.541 3833362
BENEFICE OU PERTE 100510 272659
(a) Y compris :
Redevances de cr&dit-ball mobiiier
- Redevances de crédit--ball immobitier
(1) Dont produits afférents a des exercices antérieurs (2) Dont charges afftérentes & des txerclces antériears (3) Dont produits concernant Ies entités liées (4) Dont intérets concernaat les cntités Ilées
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Mission de présentation des comptes annuels / Voir attestatiar de l'expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Régles et méthodes comptables
Designation dc la sociéte : SAS ALMl:1DA
Annexe au bilan avant répartion dc 1'exercice clos lc 3112 2017. dont le total est de 2 130 o26 curos
ct au compte de nésultat de T'excrcire. presente sous forme de liste, degageant un benelice de: 100 510 euros.
L excrcicc a unc duree dc 2 mois. recouvrant a periodc du 01012017 au 3112 2017
Les notes ou tableaux ciaprés font partic intégrante des comptes annucls
Régles générales
Les comples annucls dc l'cxcrcice au 31/12/2017 ont élé établis conforménent au réglement de l'Autorite des Nonmes Complables n*2014-03 du 5 juin 2014 a jour des dilérents régiements complémentaires & la daie de 1 établissenent des dits comptes annucls.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe dc prudencc, contoménent aux hypatheses de base :
continuite de l'exploitation.
permanence des methodes comptables d'un exercice a l'autre .- indépendance des cxercices.
ct confonnement aux régtes genéraies d'établisscment et dc présentation des compies annucls.
La inéthodc de basc rctcnuc pour Iévaluation des &léments inscrits cn comptabilité est la metlode des couts historiqucs.
Scules sont cxprimées les infonnations significatives, Suuf nention, les montants sont cxprimes cn curos.
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporctles et incorporclles sont évaluécs & lcur cout d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, a lcur coût de proxluction pour les actifs produits par l'entreprisc. à lcur valeur vénale pour fes actifs acquis a titre gratuit ct par voic d échange.
Le coût d'une immobilisation cst constitue dc son prix d'schat. y compris les droits de douane ct taxes non recupérables. apres deduction des temises. rabais cominerciaux ct esconples de rglcment de tous les couts directemcnt auribuables cngagés pour mettre l'actif en placc et en &tat de fonctionner sclon l'utilisation prévae. L.cs droits de mutation. honoraires ou comnissions ct frais d'actes liés a Facquisition, ne sont pas rattachés & cc coat
d'acquisition. Fous les couts qui ne font pas parlie du prix d'acquisition de l'imnobilisation ct qui ne pcuvent pas etrc rattaches dircciement aux coûts
rendus nécessaires pour mettre l'actif cn place ct en état dc fonctionncr confonnément à I*utilisation prévuc. sont comptabilisés cn charges.
Anortissenents
Les amortisscinents pour dépréciation sont calculés suivant le mode lineaire cn fonction de la duréc de vic prévue.
* Concessions, logicicls ct brevets : an * Installations techniqucs : 5 a 10 aus * Matéricl cl outillage industriels : $ a 10 ans
* Installations généraies, agencencnts et anenagements divcrs : 10 ans * Matéricl de transport : 4 a S ans * Matéricl dc burcau : S a 10 an.
* Matéricl informatiquc : 3 ans * Mobilier : 10 ans
t.a duréc d'amortisscment rcienue par sinplification cst la durée d'usage pour ies biens non decomposables i l'origine. L'entreprise a apprécic a la date de clôture, cn considérant tes informations internes ct cxternes à sa dixposition. f'existence d'indices montrant quc Ics
actits ont pu perdre notablement de la vaicur.
CABINET DEVIRGILLE Page 122
Mission de présentation dcs comptes annucls / Voir atiestation de l'expert comptable
SAS ALMEIDA COMPTES ANNUELS AU 31/12/2017
Régles et méthodes comptables
Stocks
Les couts d'acquisition des stocks comprcnnent le prix d'achat. tes drots de douane ct auues taxes, a l'exclusion des taxes ultericuremcnt récupérables par l'cntite aupres des adntinistrations liscales, ainsi que les fraix de transport. de manutention et autres couts dircctemcnt atribuables au coat de revient
des matiercs premicres, des matchandiaes. des encours de paoductisn vt des produitx tinis. Les rabas commereiaux, remises, escomptes de reglement et
autres clenents sinlaires sont deduits pour detemminer les cous dacqusition
Les stocks sont &valués suivant la inethodc du premier entr& prenier soru. Pour des ratsons pratiques ct sauf &cart signiticatif, le dernier prix d'achat connu a ete rclen.
Les produits fabriques ct cn-&ours sont valorises au cout de production comprenant le cout d'acquisition des matires consammées ct les charges directes ct indircctes de productian, ics amartissements des bicns concourant à ta production,
Unc dépréciation des stocks égale a la différence cntre la valcur brute déterminée suivant les modatités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faitc des frais proporionnels de vcnte. est prisc cn compie lorsquc cctte valcur brutc est supéricurc a Iautre tctime cnonce.
Créances
Les créances sont valorisécs à fcur valcur noninale. Une depréciation cst pratiquéc lorsquc la valcur d'inventaire cst inféricurc a la valcur comptable
Produits et charges exceptionnels
Lcs produits et charges exceptionnels tiennent complc des &léments qui ne sont pas lies & I activite normalc de l'cntrcprise
Engagement de retraite
La convention collcctive de l'cntreprise prévoit des indemnites de fia de carriere. Il a éte signe un accord particulier.
Les engagements corespondants font i'objet d une mention integrale dans la présente annexe
L'indemnité de dépar à la retraite cst détcrminéc cn appliquant une méthode tenant conpte des salaires projetés de fin de carriére. du taux de rotation du personnel. de l'cspérance de vie ct d'hypothescs dactualisation des versements prévisibles Les hypotheses actuarielles retenues sont Ies suivantes :
Taux d actualisation : 2%
Taux de croissance des salaires : 1.5%
Age de depart a la retraite : 62 ans
Taux de rotation du psrsonnel : 0%
- Tablc dc taux dc moralite : Table IN$EE 2012 -2014
Crédit d impt compétitivité et cmploi
L.e crédit dimpôt compr:titivité cmplai (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2017 a été constaté pour un mantant de 34 117 curos, Confonmément a la recommandalion de PAutorité des norncs conpables. le produit corrcspondant a &té porê au crédit du campte 649 Charges de personne!CICE.
Le produit da CICE complabitisé au titre de l'exercice vicnt cn diminution des charges d'exploitation ct est imputé sur Iimpót sur les socicus da at titre de cet cxercice.
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Notessur le bilan
Actif immobilisé
Tablcau des immobilisations
Au début Augmentatton Dlminution En fin d'exercice d'excrcice
Frais d'etabltssement ct de développement Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations Incorporetles 3 324 3 324 Immobilisations incorporelles 3324 3324
'Terrains - Constructfons sur sol propre
- Constructions atir sol d'autral
- Installations générales, agencements et anénagements des conatructions Installations techniques, matériel et outillage industrieis 25974 3 853 29 827 - Installations générales, agencements nménagements divers 95 947 6 122 102 069 - Mat&ricl de transport 137 387 86 765 44558 179 594 Matériel de bureau et fnformatique, mobter 24 875 24 875 Emballages récuperables et divers immoblitations corporelles en cours
Avances et acomptes Immobilisations.corporelles 284183 96741 44558 336365
Participattons &yalutes par mise er
&qulvalence
Autres particlpations
-Autres titres immobilisés 1201 1 201 Prets ct attres immobitisations financires 25 775 2$ 775 Immobilisations financieres 26.977 26977
ACTIF IMMOBILISE 96741 44558 366 666 314483
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Notes sur le bilan
Amortissements des immobilisations
Au début de Augmentations Dininutions A la fln de t'exerclce l'exercice
- Frals détablissement et de developpement Fonds commercial
- Autres postes dimmoblsations incorporelles 3 324 3.324 Immobilisations incorporelles 3324 3.324
-'Terrains Canstractlons sur sol propre
- Constructiona sur sol d'sutrut - Installations générales, agenceinents et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outtllage industrichs 21 656 3 985 25 642 - Installations générales, gencements amenagements divers 56 355 8 275 64 630 - Materlel &e transport 129 619 12 864 44 558 97 925 - Matericl de burcau et informatique, noblller 20 912 1 928 22 841 Emballages recuperables et divers lmmobilisations corporelles 228542 27053 44558 211038
231866 27053 ACTIFIMMOBILISE 44558 214361
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Notes sur le bilan
Actif circulant
Stocks
Les flux a'anslysent comme suit :
A 1a ffn Au début Augmentation Diminution de i'exerclce de l'exercke des stocks des stocks
Marchandises
Marchandises reveadues en l'état
Approvisionnements Matieres premieres 6 328 6 526 198 Autres approvisionnements Totall 6328 6526 198 Production
Produits intermédialres Produits finls Prodults r&slduels
Autres
Total1l
Production en cours Produits Travaux Etudes Prestations de.services 299 616 321 230 21 614 Autres 299616 321230 21-614 TotalIll Production stockee 21.614
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Notes $ur le bilan
Etat des créances
Le lolal des créanccs i la clôture de l'excrcice s'&ieve a 772 (40 curos ct le classenent détaillé par échéaince s établit comme suit :
Montant Echéances Echéances brut moins d'un an pius d'un an
Creances delactifimmobilise: Créances rattachées a des participationa Prets
Autres 25775 25775
Creances de l'actif circulant: Creances Clients ct Comptes rattach&s 527744 480 786 46 958 Autres 182 895 182 895 Capital souscrit -- appelé, non versé Charges constatées d'avance 36 225 36 225
Total 699906 772640 72733
Préts accordes en cours d'exercice Prtts récupéres en cours d'exereice
Produits a recevoir
Montant
CLIENTS FACTURES A ETABLI 76 348 ETAT PRODUITS A RECEVOIR 2 144 INTERETS COURUS A RECEVOI 15 502
Total 93994
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Notes sur le bilan
Capitaux propres
Composition du capital social
Capital social d*un montant de 45000) curos décomposé cn 1 500 titrcs dunc valcur nominale dc 30.00) curos
Dettes
Etat des dettcs
Lc total des detics a la cioture dc 1'exercice s t1éve a 54s 432 curos ct le classement délaillé par écheance s'établit comme suit
Montant Ethéances Echeances Echéances brut a moins d'un an a pius d'un an a plus dc 5 ans
Emprunts obligataires convertibles (*)
Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprs des établissements de crédtt dant :
I an au maximum a l'origine
ptus de I an Iorigine Emprunts et dettes financires divers (*) (**) 300 300 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 265 876 265 876 Dettes fiscales et soclales 278 866 27$ 866 Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés Antres dcttes (**) 391 391 Produits constatés d avance
Total 545432 545432
(*) Emprunts souscrits cn cours d'excrcicc
(*) Emprunts remboursés sur l'cxercice
(**) Dont envers les associés
Charges a payer
Montant
FOUR FACTURES NON PARVENU 35 408 AUTRES CHARGES A PAYER 83 800 58 660 ORGANISMES SOCIAUX C.A.P. 4 692 CHARGESAPAYERTAXEAPPRENTISSAGE TVTS A PAYER 700
Total 184260
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Notessur le bilan
Comptes de régularisation
Charges constatécs d'avance
Charges Charges Charges Financlres Exceptionnelles d cxploltation
ODA PUBLICITE 33 903 MAINTENANCE INFO ET TEL. 2 322
Total 36225
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Autres informations
Engagements de retraite
Montant des cnaspcrncris pris en maticre de pensions, compléinenls dc retraite ct indemnités assimilées : 48 1 19 curos
Un conirat IFC sélection est en cours. Il se monte a 17.379 curos.
La socitté est couverte par la PROBTP pour la categoric des ouvriers.
Crédit d'impot compétitivité et emploi
Le CICE a poar objet ic financement dæ l'amélioration de la compôitivilé des tntreprises & travers notamment des efforts en matire dc reconstitution du fonds do routement.
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ALMEIDA
Siége Social : 20, rue Paul Mazy 94200 Ivry Sur Seine
Société par actions simplifiée au capital de : 45 000 £
321 763 393 RCS Paris
Rapport spécial du commissaire aux comptes
sur les conventions réglementées
Assemblée générale d'approbation des comptes de 1'exercice clos le
31 décembre 2017
Cabinet COURCELLEs ExPERTS 3, avenue Stéphane Mallarmé 75017 PARIS
A Tassemblée générale de la socicte ALMElDA.
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société. nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementécs.
Il nous apparticnt de vous communiquer. sur la base des informations qui nous ont été données. les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions decouvertes a Toccasion de notre mission, sans avoir a nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni a rechercher l'cxistence d autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 223-17 du code de comnerce, d'apprécier l'intéret qui s'attachait a la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous avons mis cn xuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnic nationale des commissaires aux comptes relative a cette mission. Ces diligences ont consisté a vérifier la concordance des informations qui nous
ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
CONVENTIONS SOUMISES A L'APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE
Conventions intervenues au cours dc l'exercice écoulé
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention intervenue au cours de l'exercice écoulé a soumcttre a l'approbation de l'assemblée générale cn application des dispositions de l'article L. 227-10 du code de commerce.
CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE
Conventions approuvées au cours d'exercices antéricurs dont Iexécution s'est poursuivie au cours de l'cxercice
Conformément aux dispositions statutaires de votre société, nous avons été informés que Iexécution des conventions suivantes, déja approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs, s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
1) Location :)
Le paiement d'un loyer annucl de 99 l15 E HT, 9 895 E de taxe fonciére et 600 € HT de charges locatives a la SCl FRAG pour des Iocaux situés au 20, Ruc Paul Mazy a lvry sur Scinc, SCl dont Monsieur Yann RICHARD. Madame Maria ALMEIDA et Monsieur Libanio FARINHA TAVARES sont associes
AI.MEIDA 2B Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les convcntions réglementées Asscmbléc générale d`approbation des comptes de I`excrcice clos le 31 décenbre 20+7
2) Rémunérations :
La rémunération brute de Monsieur Libanio FARINHA TAVARES, associé, s'est élevée pour la période du 1ejanvier 2017 au 31 juillet 2017 a 66 069 E dont 3$67l e d indemnité de départ a la retraite.
La rémunération brute de Monsieur Yann RICHARD, associé, s'est élevée pour la periode du 1cr janvier 2017 au 31 août 2017 a 27 099 €.
La rémunération brute de Monsieur Gaél RICHARD, associé, s'est elevéc pour la periode du 1er janvier 2017 au 31 aout 2017 a 24 068 e.
La rémunération brute de Monsieur Gilles RICHARD, associé. s'est élevée pour la période du 1cr janvier 2017 au 31 aout 2017 a 27 654 €.
Fait a Paris, le 14 juin 2018
Cabinet COURCELLES EXPERTS
Benit Vafhutaine Coumissares aux comptes Compaghie de Paris
ALMEIDA 3 Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des coniptes de 1'exercice clos le 31 décembre 2017