AQUITAINE TRANSMISSION DISTRIBUTION
Acte du 29 juillet 1996
Début de l'acte
TARGON, le 25 Juillet 1996 Francis CASTEL 15 place de l'Eglise Expert Comptable Diplomé Mombra da 1'Ordra - R4gion BORDRAUX AQUITAINE
Commissaire aux Comptes
Cour d Appol de BORDEAUX
2 9 JUlL. 1996 TEL.56.23.92.27 0t bUMx FAX.56.23.45.83
Adrosse Postale Oreffe B.P. 1
33760 TARGON BORD
![]()
par décision En exécution des missions qui m'ont été confiées 1996 et en application unanime des associés en date du 6 juin 24 juillet 1966, j'ai des articles 72-1 et 69 de la loi du l'honneur de vous présenter mon rapport sur la transformation de votre société en société anonyme.
afin d'analyser la situation de la société et Mes contrles, ont d'apprécier la valeur des biens composant l'actif social,
arretés au 31 décembre 1995 qui porté sur les comptes annuels, sont joints au présent rapport.
limité, J'ai effectué mes diligences dans le cadre d'un examen de complété de contrôles particuliers, conformément aux normes la profession.
a) Je n'ai pas d'observation a formuler sur la valeur des biens composant l'actif social.
Le montant des capitaux propres est au moins egal au montant du capital social.
Aucun avantage particulier n'a été porté a ma connaissance.
Membre d'une association agréée - Reglement par cheque accepté.
b) La situation de la société se caractérise par les éléments suivants :
l'activité de la société est marquée, pour les premiers mois de 1996, par une progression du chiffre d'affaires de 11%;
- La situation financiere apparait équilibrée;
Le résultat de l'exercice est largement positif; le résultat prévisionnel devrait egalement ressortir positif.
Dans le cadre de la transformation envisagée, la situation de votre société telle qu'elle est analysée ci-dessus n'appelle pas d'observation de ma part, en particuler au regard la continuité de l'exploitation.
Targon, le 25 juillet 1996
Francis CASTEt :COMPTES
-B.P. CZMMISSAIRE YARGON
56 23 922
SRL ATD../ISRN.
ACTIE BILAN
Amortiss. Net au Net au Brut 31/12/94 provisions 31/12/95
* ACTIF IMMOBILISE
Immobil. .incorporelles
corporelles Immobil 194 241 105 409 Inst.techn.mat.et out.indust. 94 911 99 329 696 355 985 056 784 192 Autres immobilisations corp. l 681 411
Immobil. financieres 75 573 75 573 75 509 965 111 Total 1 951 227 791_266 1 159 960
CIRCULANT * ACTIF
Stocks 197 990 197 990 158 134 Matieres premieres, approvis. 83 000 83 000 40 000 En cours de product. de biens 1 3 310 606 Marchandises 3 310 606 3 078 041
Créances Clients et camptes rattaches 213 950 938 282 845 430 1 152 233 70 153 70 153 Fournisseurs débiteurs 39 784 63 000 14 902 14 902 Personnel 40 048 40 048 38 267 Etat taxes sur chif.affair. 83 1l4 29 000 Autres créances 83 114
Divers 951 951 951 Valeurs mobilieres de placem. 21 987 Disponibilites 21 987 12 808 4_761 035 4_974 986 213 950 4 305 417 i Total
* COMPTES DE REGULARISATION 42 887 Charges constatées d'avance 42 887 72 133 419 2 237 Ecarts de conversion actif 419 43_306 43 306 74_370 Total
1 1
5 964 303 TOTAL 5.344 899
FrangIs CAsTEL EXPERT COMJTABLE COMMIs$AiRE/Ay& COMPES Place e rEgkse- B.P. 33760 TARGON Te1. 56 23 92 27 - Fax 56 23 45 83
SRL ATD./ISRN.
BILAN PASSIF
Net au Net au - 31/12/94 31/12/95
* CAPITAUX PROPRES 500 000 500 000 Capital social ou individ. 50 000 50 000 Réserve légale 583 934 397 093 Autres réserves 350 368 326 841 Resultat exercice
1_273 934 Total l 484 302
* AUTRES FONDS PROPRES Total
* PROV./ RISQUES ET CHARGES 167 079 148 047 Provisions pour risques 167 079 148 047 Total
* DETTES 620 816 290 197 .Emprunts 440 036 495 705 .Découvert,concours bancaires 93 850 71 622 .Associes 28 500 Av.& acptes recus/cdes en crs 1 993 373 1 753 362 Dettes fournisseurs/cpts rat. 317 733 382 906 Personnel 309 387 344 299 .Organismes sociaux 27 554 26 751 .Etat impots sur bénéfices 180 832 173 463 .Etat taxes sur chif. affair. 134 598 123 724 .Autres dettes fiscal.& soc. 124 096 303 026 Autres dettes 3.922 917 4 312 921 Total
*. COMPTES DE REGULARISATION
5 344 899 5 964 303
Francis/cAsEL ExPert goMPtA6Le COMMiSSAiRE AUX ZOMPTES Place de l'Eglise-B. P. 1 33760 TARGON T6l. 56 23 92 27 - Fax 56 23 45 83
SRL. ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIF
Net au Amortiss. Net au Brut provisions 31/12/95 31/12/94
* ACTIF IMMOBILISE
Inmobil. incorporelles
Iumobil. corporelles
215500 MATERIEL BX. 137 140,44 121 269,58] 215501 MATERIEL PARIS. 57 101,06l 57 101,06j 71 890,15l -60 145,56 281550 AMTS. MAT.OUT.BX 281551 AMORT. MAT.OUT.PARIS 23 021,62 -12 815,89 194 241.50] 94 911,77 99 329,73 105 409.19 Inst.tech.mat.et out
918 966,21 ?18100 AAI. DIVERS BX 893 589,211 3102 AAI BUREAU.1992. 20 500,65 20 500,65 218103 AAI PARIS N-33-1993. 146 347,55 146 347,55 218104 AAI EXTENSION BAT.95 348 823,67 218200 AMENAGT.VEHIC.UTILIT. 5 960,00 5 960,00 218300 MAT.BUREAU INF.BORDEAUX 86 434,20 82 431,56 3 500,00l 218301 MAT.BUREAU INF.PARIS 3 500,00 218400 MOBILIER EX 157 608,78 143 694,95 15 010,10 218401 MOBILIER PARIS 13 332,19 218402 MAT.MOB.LOCAL OUVRIERS 5 315,60j 5 315,60 281810 AMORT.AAI BX 438 631,85 -370 789,20 281812 AMORT.AAI.218102 13 611,15 -9 741,80 281813 AMDRT.AAI PARIS N°33.AC93 66 133,62 -52 733,92 281814 AMORT.AAI.BX EXTENSION 95 23 934,991 281820 AMDRT.MATERIEL DE TRANSP . 5 316,61j -4 916,65 281830 AMORT.MAT.BUREAU &INF.BX -31 327,97 35 335,20 281831 AMDRT.MAT.BUR.& INF.PARIS 1 611,46 -736.461 281840 AMORT. MOBILIER BX 97 523,83 -73 366,571 -10 341,91! 281841 AMORT. MOBILIER PARIS 9 614,00 -3 579,17 281842 AMORT. MOB.LOCAL OUVRIERS 4 642,29 Autres immobilisations corp. 1681 411.85 696 35500 985 056,851 784_192,97
Immobil. financieres
275100 LOYER DAV.BAIL.EYRIN. 36 627,75 36 627,75 275102 LOYER.DAV.TILLEULS.4/92. 4 000,00 4 000,001 275103 DEPOT SILIC.N°33.AC.93. 21 546,00 21 482,00 8400,00 275104 LOYER.DAV.BAIL PAYSAGES 8 400,00 5 000,00 275161 FD.DE.GARANTIE.EMPT.CIC 5 000,00 Autres inumobilisations financ 75 573,75 75 573751 75.509.75
Total 1951 227,10 791 266,77 1159 960.33 965 111,91
CASTEL Francis EXPert. CoMpyABLe COMMISSAIRE XUX COMPTES Place dp IEgls%6.B.P. 1! 33t60 ARGON T61. 56 23 92-27-Fax 56 23 45.83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIE
Brut Net au Net au Amortiss. 31/12/94 provisions 31/12/95
1
* ACTIF... CIRCULANT
1
Stocks
105 352,00 322394 STOCK FOURN.ATELIER 12/94 322395 STOCK.FOURN.ATELIER 12/95 136 228,001 322594 STOCK FOURN.BUREAU 12/94 52 782,00 322595 STOCK FOURN.BUREAU 12/95 61 762,00l Matires premiares, approvis. 197.990,001 197 990,00l 158 134,00
40 000,001 335094 T.E.C. 31/12/94 .335095 T.E.C. 31/12/95 83 000,00 En cours de product. de biens 83 000,00l 83_000.00 40_000,00l
3078 041,00] 1294 STOCK MARCHANDISES 12/94 371295 STOCK MARCHANDISES 12/95 3310 606,00 Marchandiser 3310_606,001 3310 606.00 3078 041,001
Creances
735 265,25 411100 CLIENTS ORDINAIRES 845 521,191 343 371,631 416000 CLIENTS DOUTEUX OU LITIG. 306 711,84 418100 F.A.E NET.INFO.PARIS 28 567,00 491100 PROV.CLTS DTX 213 950,50 -261 773,00 1152_233.03l Clients et comptes rattaches 213.950,50 938 282.53 845 430,88
344,36! 4 501,821 401100 FOURNISSEURS 62 283,55 32 910,85l 409702 RIST.RENAULT A RECEVOIR 7 525,441 2 372,00l 409703 RIST.SIASO A RECEVOIR Fournisseurs debiteurs 70 153,35 70 153.35 39 784,67
425000 AVANCE SCHERER 2 000,00 13 000,00 425001 AVANCE BERNARD T. 8 000,00 5002 AVANCE MIQUET 2 000,00 425003 AVANCE PEDRON 40 000,00! 1 425004 AVANCE BUNEL 2 000,00 10 902,00[ 1 438743 PAR ORG.SOC.REGUL.95 14 902,00i 14 902,001 Personnel 63 000,00I
445594 TVA REGUL.94 617,00 445660 TVA S/ACH.FGX. 10 240,70 445860 TVA S/CAP. 9 466,73 12 025,64 445861 TVA S/AVOIR A ETABLIR 2 116,46 9 054,95 445872 TVA S/FACT.A RECEVOIR 4 441,08 3 074,35 445891 TVA S/CREANCES IRREC. 24 024,58 3 255,00 40 048,85 Etat taxes sur chif.affair. 40 048,851 38 267,64
467000 CONSIGN°LEBAIL S/EXPERTIS 9 000,001 9 000,001 467100 C/CT M.EYRIN 2 633,04 467200 CTX PARRIGI VERST REFERE 31 103,82 20 000,00
Francis cAsHEL EXPErT CQIptABe CoMmssAire/aUx COMpTEs Placa de PEglise- B.[P. 1 f337607TARGON T6l. 56 a3_92 27 Fax 56 53 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIE
Brut Amortiss. Net au Net au 31/12/94 provisions 31/12/95
467201 CIX MANFE VERSTS 40000,00 468700 EUROP.ASSIST.RBT A RECEV. 378,00 83 114,86 83 114.86 29 000,00j Autres cr&ances
Divers
503100 ACTI0NS.SUEZ.EX.2611 951,00 951,00 951 00 951,001 Valeurs mobilieres de placem. 951.00
531000 CAISSE 21 987.40 12 808,07 Disponibilites 21.987,40 21 987.40 12 808,07
: 4974 986.49 4305 417,26 Total 213 950.50 4761 035,99
:
1 * COMPTES DE REGULARISATION
486122 CPA TELEPHONES 1 542,41 1 514,00 486123 CPA LOCATION PHOTOCOPIEUR 568,00 1 335,00l 486124 CPA LEASING INSTAPAK 486129 CPA LEASING SABL.ONDUL. 3 836,00 3 533,00 486130 CPA LEASING BANC TEST 2 189,00j 486131 CPA LEASING PALAN+MACH. 1 041,00 959,00 486133 CPA LEASING ORDINATEUR 486134 CPA LOC"TEL.VOITURE 187,00 486135 CPA LEASING BANC ESSAI ME 2 189,00 486136 CPA LEASING FORD N°1 1 966,00 1 967,00 1 966,001 1 967,00 485137 CPA LEASING FORD N"2 1552,001 1 552,00 486138 CPA LEASING CLIO 486139 CPA LEASING INSTAPAK 750,00 750,00 486140 CPA LEASING R19 1 632,00 1 632,00 486141 CPA LEASING COMPRESSEUR 1 702,00l 1 687,001 486150 CPA MAINT.ALARME BSI 2 556,00l 2 614,00 5 874,00l 486151 CPA TELESURV.BSI PARIS 5 888,00l 5152 CPA MAINTENANCE BTB 2 729,331 486153 CPA MAINTENANCE SAARI 4 116,00 3 150,00 486154 CPA MAINTENANCE COFRATEL 143,00 141,00 486155 CPA MAINTENANCE STA 1 125,00 486156 CPA MAINT.ETP PARIS 321.00 313,001
486161 CPA ASS.MULTI-GARAGE 7 366,00j 1 833,00l 486166 CPA ASS.EUROP.ASSIST 1 208,001 486232 CPA ANNUIAIRE ODA 3 617,00 975,00 19 600,00 486236 CPA TARIFS N+1 486237 CPA CARTES VOEUX 7 850,00 486354 CPA VIGNETTES 3 497,00 2 088,00 42_887.741 42 887,741 72 133,00l Charges constat&es d'avance
2 237,251 476200 DIFF.CONVERS"ACTIF 419,10 Ecarts de..conversion actif 419,10 419,10 2 237 25 1
Total 43 306,84 43 306,84 74 37025
Francis CA$TEL EXPERT COMPTA8LE COMMISsAirE Aux COmPTEs Place de l'Egkse B.P. i 33760 TARGON T6l. 56 23 92 27 -Fax 56 23 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN...ACTIE
Net au Brut Amortiss Net au 31/12/95 provisions 31/12/94
5344_899.42 5964 303.16 TOTAL ACTIF
Francis CASTEL
Place de l'Egise-B/F 33760 TARGOK T61. 56 23 92 27.Fax 5623 45 8
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIR
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
* CAPITAUX. PROPRES
365 000,00 365 000,00 101301 K.ALAIN.DUMAS->GRT.ART62. 125 000,00 101303 K.EYRIN.VICTORIA. 125 000,00 10 000,00 101304 K.0DETTE DUMAS. 10 000,00 Capital social ou individ. 500 000,00 500.000,00
106110 RESERVE LEGALE 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 Réserve légale
106880 RESERVES DIVERSES 583 934,40 397 093,28 397 093.28 583 934.40 Autres réserves
Resultat axercice 350_368.22 326 841,12
1273 934.40 1484 302,62 Total
* AUTRES FONDS PROPRES
Total
* PROV./ RISQUES ET CHARGES
21 300,00 151100 PROV.POUR FRAIS CTX CLTS 19 000,00 151200 PROV.GARANFIES S.A.V. 34 660,00 31 510,00 2 237,25 151500 PROV.PERTES DE CHANGE 419,10 33 000,00 151801 PROV.LITIGE TGI PARRIGI 33 000,00 151802 PROV.CIX TGI MANFE 50 000,00 50 000,00 10 000,00 151803 PROV.CIX TI ABDALLA 10 000,00 151804 PROV.CIX OUERGHI.95.. 20 000,00 148 047.25 Provisions pour risques 167 079,10
Total 167 079.10 148 047,25
* DETTES
59 322,66 82 475,87 164000 EMPT CCSO 100KF 164010 EMPT CCSO 300KF/AC.95 245 848,06 164011 EMPT BA 92/95 80KF 5 078.20 164012 EMPT SNCIC 100KF 56 389,04 80 045,00 5 889,99 164022 EMPT B.A. 90KF 92/95 164023 EMPT B.A. 160KF 92/95 45 466,95 164024 EMPT B.A. 130KF 24 160,30 69 386,80 164025 EMPT BA 70KF.AC.95 68 266,60
164030 EMPT SANPAOLO.200KF/AC95 164 517,29
1.
Francis/cAstEa ExpERT 96MpTABle/ COMMiSSAIRE/ AUX COMPTES Place de l'$glise-B.P. i 33760 TABEON T61. 56 23 92 27.Fax 56 23 45 83)
SRL_ ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
168841 CAP.INT./164010 CCSO 1 319,00 190,00 168842 CAP.INT.164030 SP 411,00 168843 CAP.INT./164025 EA 168844 CAP.INT./164011 BA 57,00 168846 CAP.INT./164022 BA 39,00 909,00 168847 CAP.INT./164023 EA 560,01 168848 CAP.INT./164024 BA 189,00 290,00 204,00 168849 CAP INT./164012 SBCIC 620 816,95 290 197:82 .Emprunts 230 350,41 48 665,30 S12100 CCS0 52 483.50 145 823,91 512101 S.B.C.I.C. 512102 BANQUE DE L'AQUITAINE 116 491,52 249 390,62 512103 SAN PAOLO 40 710,99 518600 CAP.AGIOS.TTC.BAQUIT. 4 725,54 2 302,21 518601 CAP AGIOS CCSO 5 672,85 3602 CAP.AGIOS.TTC.CIC. 39 124,95 519100 EFF.ESCOMPTES IMPAYES N+1 495 705,38 440 036,42 urs bancaires .Decouvert.
455101 CTE.CT.DUMAS.->ART.50 63 548,85 88 368,61 455861 CAP INT.C/CT DUMAS 8 074,00 5 482,00 93 850.61 .Associes 71 622,85
419100 CLIENTS ACPTES S/COMMANDE 28 500,00 Av.& acptes recus/cdes en crs 28 500.00
1906 107,79 1659 937,54 401100 FOURNISSEURS 419,10 2 237,25 401101 MTS DIFF.CONVERSION 31/12 27 799,98 401102 FACTURES A RECEVOIR 19 602,86 8 674,17 408110 CAP EDF.RX.ET.PARIS. 2 641,62 917,85 408115 CAP EAU 121,32 634,50 408120 CAP ASS.MULTIPROF.AUTO 3 197,10 408125 CAP SERNAM 1 367,46 408135 CAP MAINT.INTER-BUREAU 7 846,58 408140 CAP TELECOM.BX.ET.PARIS. 8 713,35 2 444.56 1 867,95 8150 CAP TELECOPIE 615,06 4U8155 CAP SP TELETEL 6 417,12 6 776,21 408160 CAP TELEPHONES PORTATIFS 408165 CAP SS/TRAITANCE BV 1 052,46 408170 CAP MBA.BILAN.TIC. 24 120,00 23 720,00 7 236,00 7 116,00 408171 CAP.MBA.JURID.FISCAL. 408180 CAP SCP LE BAIL 5 930,00 408190 CAP FRAIS CB DUMAS 1 405,70 2 679,69 1 500,50 3 636,00 408200 CAP FRAIS CB EYRIN 1993 373.70 Dettes fournisseurs/cpts rat. 1753 362.02
194 840,20 155 790,85 421000 PERS.REMUNERATIONS DUES 427100 ROTURIER PENSION ALIM. 1 281,30 140 425,00 428200 CONGES A PAYER.CAP. 133 888,00 23 620,00 15 965,00 428691 CAP PRIMES BILAN. 12 090,00 428692 CAP PRIMES PRODUCT*12 22 740,00 382906,50 317 733,85 .Personnel
Francis/cAsl EXPERT QOMPIABUE COMMISSAIRE AUX/EOMPTES Place de Egliss-B/P. 1 3376b JARGON T61. 56 23 92 27 - Fax /56 23 45 83
SRL..ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/94 31/12/95
431001 URSSAF BX+PARIS. 125 177,00 149 523,00 431093 URSSAF BX REGUL.93 6 808,00 6 808,00 437000 MUTUEL.MUTEX.MALAD.CHIRUR 14 013,42 10 259,16 39 160,00 437002 IRSACM.RETR.SAL.CADRE.TA. 39 871,60 437100 AXA.PREV.CADRES. 2 789,00 5 558,00 CRICA.RETR.CADRES-TB. 10 182,06 28 410.73 437203 18 090,00 437204 ASSEDIC-BX-SF.GERANT. 16 734,00 8 918,00 6 454,59 437205 GARP-ASSEDIC.PARIS 3 857,00 437206 IPSA-PREV.CADRES. 4 137,06 1 119,00 1 119,00 437207 ASSEDIC BX REGUL.93 1 523,16 CAP REGUL.GARP PARIS 438601 56 170,00 56 233,00 438620 CHARGES S/CONGES A PAYER 11 783,00 CHARGES S/PRIME A PAYER 19 471,00 438621 438671 CAP PEN.RETARD URSSAF 6 877,00 438695 CAP REGUL.ORG.SOC.95 2 641,00 309 387.14 .Organismes sociaux 344 299.64
444094 IFA ET IS 1994 27 554,00 444095 ETAT IS/IFA.95. 24 320,00 444110 CPLT.IS.10% AC.95. 2 431,00 Etat inpts sur bénefices 26 751,00 27 554,00
445510 TVA A DECAISSER 91 611,00 101 502,00 445595 REGOL TVA 95 3 495,78 1 181,42 445660 TVA S/ACH.FGX. 72 638,12 62 320,00 445716 TVA.COLL./.PREST.DUES. 4 480,15 445870 TVA S/FACT.A ETABLIR 445871 TVA S/AVOIR A RECEVOIR 11 905,91 5 161,40 173 463,55 .Etat taxes sur chif. affair 180 832,23
447635 TAXE PROFES.ST.LOUBES. 40 121,00 31 000,00 14 796,41 448630 CAP FORM°ANFA 13 854,00 12 629,00 448631 CAP TAXE APPRENTISSAGE 448632 CAP TAXE 0.75%.ANDF.ATELI 14 481,00 11 083,00 5 237,00 448633 CAP TAXE FORMFONGECIF 14 453,70 448634 CAP TAXE CONSTRUCT 10 080,00 6 694,00 13 460,00 8637 CAP ORGANIC. 19 508,00 .ND 448644 CAP 4"ACOMPTE IS 34 405,00 448645 CAP ACPTE CONTRIB*10% IS 16 521,00 123 724.70 .Autres dettes fiscal.& soc. 134 598.41
411100 CLIENTS ORDINAIRES . 106 655,67 107 647,53 12 791,01 57 737,45 419800 AV.A ETABLIR 803,96 467100 C/CT M.EYRIN 24 649,56 468671 CAP CONDAMN°LIT.OTOBIS 4 649,56 468674 CAP CTX RIGOLLET 47 205,74 468675 CAP CTX BRANCHU TRANSACT: 64 981,96 Autres dettes 124 096,24 303 026,20
Total 4312 921,44 3922 91777 1 1
Francis CA$TEL Expert compfatle COMMSSAIRE XUX CPMPTES Placd de l'Epx%e-B[P. 1 33760 ARGON T61. 56 23 92 27-Fax 56l23 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
* COMPTES DE REGULARISATION
PASSIE 5964 303,16 5344.899,42 TOTAL
Francis/ cASTEL EXPERT COMPTABLE COMMISSAiRE AUx COMPTEs] Place de 'Eglise-B P. 33760 TARGQK T61. 56 23 92272ax 36 23 45 83
Commissaire aux Comptes
Cour d Appol de BORDEAUX
2 9 JUlL. 1996 TEL.56.23.92.27 0t bUMx FAX.56.23.45.83
Adrosse Postale Oreffe B.P. 1
33760 TARGON BORD
afin d'analyser la situation de la société et Mes contrles, ont d'apprécier la valeur des biens composant l'actif social,
arretés au 31 décembre 1995 qui porté sur les comptes annuels, sont joints au présent rapport.
limité, J'ai effectué mes diligences dans le cadre d'un examen de complété de contrôles particuliers, conformément aux normes la profession.
a) Je n'ai pas d'observation a formuler sur la valeur des biens composant l'actif social.
Le montant des capitaux propres est au moins egal au montant du capital social.
Aucun avantage particulier n'a été porté a ma connaissance.
Membre d'une association agréée - Reglement par cheque accepté.
b) La situation de la société se caractérise par les éléments suivants :
l'activité de la société est marquée, pour les premiers mois de 1996, par une progression du chiffre d'affaires de 11%;
- La situation financiere apparait équilibrée;
Le résultat de l'exercice est largement positif; le résultat prévisionnel devrait egalement ressortir positif.
Dans le cadre de la transformation envisagée, la situation de votre société telle qu'elle est analysée ci-dessus n'appelle pas d'observation de ma part, en particuler au regard la continuité de l'exploitation.
Targon, le 25 juillet 1996
Francis CASTEt :COMPTES
-B.P. CZMMISSAIRE YARGON
56 23 922
SRL ATD../ISRN.
ACTIE BILAN
Amortiss. Net au Net au Brut 31/12/94 provisions 31/12/95
* ACTIF IMMOBILISE
Immobil. .incorporelles
corporelles Immobil 194 241 105 409 Inst.techn.mat.et out.indust. 94 911 99 329 696 355 985 056 784 192 Autres immobilisations corp. l 681 411
Immobil. financieres 75 573 75 573 75 509 965 111 Total 1 951 227 791_266 1 159 960
CIRCULANT * ACTIF
Stocks 197 990 197 990 158 134 Matieres premieres, approvis. 83 000 83 000 40 000 En cours de product. de biens 1 3 310 606 Marchandises 3 310 606 3 078 041
Créances Clients et camptes rattaches 213 950 938 282 845 430 1 152 233 70 153 70 153 Fournisseurs débiteurs 39 784 63 000 14 902 14 902 Personnel 40 048 40 048 38 267 Etat taxes sur chif.affair. 83 1l4 29 000 Autres créances 83 114
Divers 951 951 951 Valeurs mobilieres de placem. 21 987 Disponibilites 21 987 12 808 4_761 035 4_974 986 213 950 4 305 417 i Total
* COMPTES DE REGULARISATION 42 887 Charges constatées d'avance 42 887 72 133 419 2 237 Ecarts de conversion actif 419 43_306 43 306 74_370 Total
1 1
5 964 303 TOTAL 5.344 899
FrangIs CAsTEL EXPERT COMJTABLE COMMIs$AiRE/Ay& COMPES Place e rEgkse- B.P. 33760 TARGON Te1. 56 23 92 27 - Fax 56 23 45 83
SRL ATD./ISRN.
BILAN PASSIF
Net au Net au - 31/12/94 31/12/95
* CAPITAUX PROPRES 500 000 500 000 Capital social ou individ. 50 000 50 000 Réserve légale 583 934 397 093 Autres réserves 350 368 326 841 Resultat exercice
1_273 934 Total l 484 302
* AUTRES FONDS PROPRES Total
* PROV./ RISQUES ET CHARGES 167 079 148 047 Provisions pour risques 167 079 148 047 Total
* DETTES 620 816 290 197 .Emprunts 440 036 495 705 .Découvert,concours bancaires 93 850 71 622 .Associes 28 500 Av.& acptes recus/cdes en crs 1 993 373 1 753 362 Dettes fournisseurs/cpts rat. 317 733 382 906 Personnel 309 387 344 299 .Organismes sociaux 27 554 26 751 .Etat impots sur bénéfices 180 832 173 463 .Etat taxes sur chif. affair. 134 598 123 724 .Autres dettes fiscal.& soc. 124 096 303 026 Autres dettes 3.922 917 4 312 921 Total
*. COMPTES DE REGULARISATION
5 344 899 5 964 303
Francis/cAsEL ExPert goMPtA6Le COMMiSSAiRE AUX ZOMPTES Place de l'Eglise-B. P. 1 33760 TARGON T6l. 56 23 92 27 - Fax 56 23 45 83
SRL. ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIF
Net au Amortiss. Net au Brut provisions 31/12/95 31/12/94
* ACTIF IMMOBILISE
Inmobil. incorporelles
Iumobil. corporelles
215500 MATERIEL BX. 137 140,44 121 269,58] 215501 MATERIEL PARIS. 57 101,06l 57 101,06j 71 890,15l -60 145,56 281550 AMTS. MAT.OUT.BX 281551 AMORT. MAT.OUT.PARIS 23 021,62 -12 815,89 194 241.50] 94 911,77 99 329,73 105 409.19 Inst.tech.mat.et out
918 966,21 ?18100 AAI. DIVERS BX 893 589,211 3102 AAI BUREAU.1992. 20 500,65 20 500,65 218103 AAI PARIS N-33-1993. 146 347,55 146 347,55 218104 AAI EXTENSION BAT.95 348 823,67 218200 AMENAGT.VEHIC.UTILIT. 5 960,00 5 960,00 218300 MAT.BUREAU INF.BORDEAUX 86 434,20 82 431,56 3 500,00l 218301 MAT.BUREAU INF.PARIS 3 500,00 218400 MOBILIER EX 157 608,78 143 694,95 15 010,10 218401 MOBILIER PARIS 13 332,19 218402 MAT.MOB.LOCAL OUVRIERS 5 315,60j 5 315,60 281810 AMORT.AAI BX 438 631,85 -370 789,20 281812 AMORT.AAI.218102 13 611,15 -9 741,80 281813 AMDRT.AAI PARIS N°33.AC93 66 133,62 -52 733,92 281814 AMORT.AAI.BX EXTENSION 95 23 934,991 281820 AMDRT.MATERIEL DE TRANSP . 5 316,61j -4 916,65 281830 AMORT.MAT.BUREAU &INF.BX -31 327,97 35 335,20 281831 AMDRT.MAT.BUR.& INF.PARIS 1 611,46 -736.461 281840 AMORT. MOBILIER BX 97 523,83 -73 366,571 -10 341,91! 281841 AMORT. MOBILIER PARIS 9 614,00 -3 579,17 281842 AMORT. MOB.LOCAL OUVRIERS 4 642,29 Autres immobilisations corp. 1681 411.85 696 35500 985 056,851 784_192,97
Immobil. financieres
275100 LOYER DAV.BAIL.EYRIN. 36 627,75 36 627,75 275102 LOYER.DAV.TILLEULS.4/92. 4 000,00 4 000,001 275103 DEPOT SILIC.N°33.AC.93. 21 546,00 21 482,00 8400,00 275104 LOYER.DAV.BAIL PAYSAGES 8 400,00 5 000,00 275161 FD.DE.GARANTIE.EMPT.CIC 5 000,00 Autres inumobilisations financ 75 573,75 75 573751 75.509.75
Total 1951 227,10 791 266,77 1159 960.33 965 111,91
CASTEL Francis EXPert. CoMpyABLe COMMISSAIRE XUX COMPTES Place dp IEgls%6.B.P. 1! 33t60 ARGON T61. 56 23 92-27-Fax 56 23 45.83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIE
Brut Net au Net au Amortiss. 31/12/94 provisions 31/12/95
1
* ACTIF... CIRCULANT
1
Stocks
105 352,00 322394 STOCK FOURN.ATELIER 12/94 322395 STOCK.FOURN.ATELIER 12/95 136 228,001 322594 STOCK FOURN.BUREAU 12/94 52 782,00 322595 STOCK FOURN.BUREAU 12/95 61 762,00l Matires premiares, approvis. 197.990,001 197 990,00l 158 134,00
40 000,001 335094 T.E.C. 31/12/94 .335095 T.E.C. 31/12/95 83 000,00 En cours de product. de biens 83 000,00l 83_000.00 40_000,00l
3078 041,00] 1294 STOCK MARCHANDISES 12/94 371295 STOCK MARCHANDISES 12/95 3310 606,00 Marchandiser 3310_606,001 3310 606.00 3078 041,001
Creances
735 265,25 411100 CLIENTS ORDINAIRES 845 521,191 343 371,631 416000 CLIENTS DOUTEUX OU LITIG. 306 711,84 418100 F.A.E NET.INFO.PARIS 28 567,00 491100 PROV.CLTS DTX 213 950,50 -261 773,00 1152_233.03l Clients et comptes rattaches 213.950,50 938 282.53 845 430,88
344,36! 4 501,821 401100 FOURNISSEURS 62 283,55 32 910,85l 409702 RIST.RENAULT A RECEVOIR 7 525,441 2 372,00l 409703 RIST.SIASO A RECEVOIR Fournisseurs debiteurs 70 153,35 70 153.35 39 784,67
425000 AVANCE SCHERER 2 000,00 13 000,00 425001 AVANCE BERNARD T. 8 000,00 5002 AVANCE MIQUET 2 000,00 425003 AVANCE PEDRON 40 000,00! 1 425004 AVANCE BUNEL 2 000,00 10 902,00[ 1 438743 PAR ORG.SOC.REGUL.95 14 902,00i 14 902,001 Personnel 63 000,00I
445594 TVA REGUL.94 617,00 445660 TVA S/ACH.FGX. 10 240,70 445860 TVA S/CAP. 9 466,73 12 025,64 445861 TVA S/AVOIR A ETABLIR 2 116,46 9 054,95 445872 TVA S/FACT.A RECEVOIR 4 441,08 3 074,35 445891 TVA S/CREANCES IRREC. 24 024,58 3 255,00 40 048,85 Etat taxes sur chif.affair. 40 048,851 38 267,64
467000 CONSIGN°LEBAIL S/EXPERTIS 9 000,001 9 000,001 467100 C/CT M.EYRIN 2 633,04 467200 CTX PARRIGI VERST REFERE 31 103,82 20 000,00
Francis cAsHEL EXPErT CQIptABe CoMmssAire/aUx COMpTEs Placa de PEglise- B.[P. 1 f337607TARGON T6l. 56 a3_92 27 Fax 56 53 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN ACTIE
Brut Amortiss. Net au Net au 31/12/94 provisions 31/12/95
467201 CIX MANFE VERSTS 40000,00 468700 EUROP.ASSIST.RBT A RECEV. 378,00 83 114,86 83 114.86 29 000,00j Autres cr&ances
Divers
503100 ACTI0NS.SUEZ.EX.2611 951,00 951,00 951 00 951,001 Valeurs mobilieres de placem. 951.00
531000 CAISSE 21 987.40 12 808,07 Disponibilites 21.987,40 21 987.40 12 808,07
: 4974 986.49 4305 417,26 Total 213 950.50 4761 035,99
:
1 * COMPTES DE REGULARISATION
486122 CPA TELEPHONES 1 542,41 1 514,00 486123 CPA LOCATION PHOTOCOPIEUR 568,00 1 335,00l 486124 CPA LEASING INSTAPAK 486129 CPA LEASING SABL.ONDUL. 3 836,00 3 533,00 486130 CPA LEASING BANC TEST 2 189,00j 486131 CPA LEASING PALAN+MACH. 1 041,00 959,00 486133 CPA LEASING ORDINATEUR 486134 CPA LOC"TEL.VOITURE 187,00 486135 CPA LEASING BANC ESSAI ME 2 189,00 486136 CPA LEASING FORD N°1 1 966,00 1 967,00 1 966,001 1 967,00 485137 CPA LEASING FORD N"2 1552,001 1 552,00 486138 CPA LEASING CLIO 486139 CPA LEASING INSTAPAK 750,00 750,00 486140 CPA LEASING R19 1 632,00 1 632,00 486141 CPA LEASING COMPRESSEUR 1 702,00l 1 687,001 486150 CPA MAINT.ALARME BSI 2 556,00l 2 614,00 5 874,00l 486151 CPA TELESURV.BSI PARIS 5 888,00l 5152 CPA MAINTENANCE BTB 2 729,331 486153 CPA MAINTENANCE SAARI 4 116,00 3 150,00 486154 CPA MAINTENANCE COFRATEL 143,00 141,00 486155 CPA MAINTENANCE STA 1 125,00 486156 CPA MAINT.ETP PARIS 321.00 313,001
486161 CPA ASS.MULTI-GARAGE 7 366,00j 1 833,00l 486166 CPA ASS.EUROP.ASSIST 1 208,001 486232 CPA ANNUIAIRE ODA 3 617,00 975,00 19 600,00 486236 CPA TARIFS N+1 486237 CPA CARTES VOEUX 7 850,00 486354 CPA VIGNETTES 3 497,00 2 088,00 42_887.741 42 887,741 72 133,00l Charges constat&es d'avance
2 237,251 476200 DIFF.CONVERS"ACTIF 419,10 Ecarts de..conversion actif 419,10 419,10 2 237 25 1
Total 43 306,84 43 306,84 74 37025
Francis CA$TEL EXPERT COMPTA8LE COMMISsAirE Aux COmPTEs Place de l'Egkse B.P. i 33760 TARGON T6l. 56 23 92 27 -Fax 56 23 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN...ACTIE
Net au Brut Amortiss Net au 31/12/95 provisions 31/12/94
5344_899.42 5964 303.16 TOTAL ACTIF
Francis CASTEL
Place de l'Egise-B/F 33760 TARGOK T61. 56 23 92 27.Fax 5623 45 8
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIR
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
* CAPITAUX. PROPRES
365 000,00 365 000,00 101301 K.ALAIN.DUMAS->GRT.ART62. 125 000,00 101303 K.EYRIN.VICTORIA. 125 000,00 10 000,00 101304 K.0DETTE DUMAS. 10 000,00 Capital social ou individ. 500 000,00 500.000,00
106110 RESERVE LEGALE 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 Réserve légale
106880 RESERVES DIVERSES 583 934,40 397 093,28 397 093.28 583 934.40 Autres réserves
Resultat axercice 350_368.22 326 841,12
1273 934.40 1484 302,62 Total
* AUTRES FONDS PROPRES
Total
* PROV./ RISQUES ET CHARGES
21 300,00 151100 PROV.POUR FRAIS CTX CLTS 19 000,00 151200 PROV.GARANFIES S.A.V. 34 660,00 31 510,00 2 237,25 151500 PROV.PERTES DE CHANGE 419,10 33 000,00 151801 PROV.LITIGE TGI PARRIGI 33 000,00 151802 PROV.CIX TGI MANFE 50 000,00 50 000,00 10 000,00 151803 PROV.CIX TI ABDALLA 10 000,00 151804 PROV.CIX OUERGHI.95.. 20 000,00 148 047.25 Provisions pour risques 167 079,10
Total 167 079.10 148 047,25
* DETTES
59 322,66 82 475,87 164000 EMPT CCSO 100KF 164010 EMPT CCSO 300KF/AC.95 245 848,06 164011 EMPT BA 92/95 80KF 5 078.20 164012 EMPT SNCIC 100KF 56 389,04 80 045,00 5 889,99 164022 EMPT B.A. 90KF 92/95 164023 EMPT B.A. 160KF 92/95 45 466,95 164024 EMPT B.A. 130KF 24 160,30 69 386,80 164025 EMPT BA 70KF.AC.95 68 266,60
164030 EMPT SANPAOLO.200KF/AC95 164 517,29
1.
Francis/cAstEa ExpERT 96MpTABle/ COMMiSSAIRE/ AUX COMPTES Place de l'$glise-B.P. i 33760 TABEON T61. 56 23 92 27.Fax 56 23 45 83)
SRL_ ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
168841 CAP.INT./164010 CCSO 1 319,00 190,00 168842 CAP.INT.164030 SP 411,00 168843 CAP.INT./164025 EA 168844 CAP.INT./164011 BA 57,00 168846 CAP.INT./164022 BA 39,00 909,00 168847 CAP.INT./164023 EA 560,01 168848 CAP.INT./164024 BA 189,00 290,00 204,00 168849 CAP INT./164012 SBCIC 620 816,95 290 197:82 .Emprunts 230 350,41 48 665,30 S12100 CCS0 52 483.50 145 823,91 512101 S.B.C.I.C. 512102 BANQUE DE L'AQUITAINE 116 491,52 249 390,62 512103 SAN PAOLO 40 710,99 518600 CAP.AGIOS.TTC.BAQUIT. 4 725,54 2 302,21 518601 CAP AGIOS CCSO 5 672,85 3602 CAP.AGIOS.TTC.CIC. 39 124,95 519100 EFF.ESCOMPTES IMPAYES N+1 495 705,38 440 036,42 urs bancaires .Decouvert.
455101 CTE.CT.DUMAS.->ART.50 63 548,85 88 368,61 455861 CAP INT.C/CT DUMAS 8 074,00 5 482,00 93 850.61 .Associes 71 622,85
419100 CLIENTS ACPTES S/COMMANDE 28 500,00 Av.& acptes recus/cdes en crs 28 500.00
1906 107,79 1659 937,54 401100 FOURNISSEURS 419,10 2 237,25 401101 MTS DIFF.CONVERSION 31/12 27 799,98 401102 FACTURES A RECEVOIR 19 602,86 8 674,17 408110 CAP EDF.RX.ET.PARIS. 2 641,62 917,85 408115 CAP EAU 121,32 634,50 408120 CAP ASS.MULTIPROF.AUTO 3 197,10 408125 CAP SERNAM 1 367,46 408135 CAP MAINT.INTER-BUREAU 7 846,58 408140 CAP TELECOM.BX.ET.PARIS. 8 713,35 2 444.56 1 867,95 8150 CAP TELECOPIE 615,06 4U8155 CAP SP TELETEL 6 417,12 6 776,21 408160 CAP TELEPHONES PORTATIFS 408165 CAP SS/TRAITANCE BV 1 052,46 408170 CAP MBA.BILAN.TIC. 24 120,00 23 720,00 7 236,00 7 116,00 408171 CAP.MBA.JURID.FISCAL. 408180 CAP SCP LE BAIL 5 930,00 408190 CAP FRAIS CB DUMAS 1 405,70 2 679,69 1 500,50 3 636,00 408200 CAP FRAIS CB EYRIN 1993 373.70 Dettes fournisseurs/cpts rat. 1753 362.02
194 840,20 155 790,85 421000 PERS.REMUNERATIONS DUES 427100 ROTURIER PENSION ALIM. 1 281,30 140 425,00 428200 CONGES A PAYER.CAP. 133 888,00 23 620,00 15 965,00 428691 CAP PRIMES BILAN. 12 090,00 428692 CAP PRIMES PRODUCT*12 22 740,00 382906,50 317 733,85 .Personnel
Francis/cAsl EXPERT QOMPIABUE COMMISSAIRE AUX/EOMPTES Place de Egliss-B/P. 1 3376b JARGON T61. 56 23 92 27 - Fax /56 23 45 83
SRL..ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/94 31/12/95
431001 URSSAF BX+PARIS. 125 177,00 149 523,00 431093 URSSAF BX REGUL.93 6 808,00 6 808,00 437000 MUTUEL.MUTEX.MALAD.CHIRUR 14 013,42 10 259,16 39 160,00 437002 IRSACM.RETR.SAL.CADRE.TA. 39 871,60 437100 AXA.PREV.CADRES. 2 789,00 5 558,00 CRICA.RETR.CADRES-TB. 10 182,06 28 410.73 437203 18 090,00 437204 ASSEDIC-BX-SF.GERANT. 16 734,00 8 918,00 6 454,59 437205 GARP-ASSEDIC.PARIS 3 857,00 437206 IPSA-PREV.CADRES. 4 137,06 1 119,00 1 119,00 437207 ASSEDIC BX REGUL.93 1 523,16 CAP REGUL.GARP PARIS 438601 56 170,00 56 233,00 438620 CHARGES S/CONGES A PAYER 11 783,00 CHARGES S/PRIME A PAYER 19 471,00 438621 438671 CAP PEN.RETARD URSSAF 6 877,00 438695 CAP REGUL.ORG.SOC.95 2 641,00 309 387.14 .Organismes sociaux 344 299.64
444094 IFA ET IS 1994 27 554,00 444095 ETAT IS/IFA.95. 24 320,00 444110 CPLT.IS.10% AC.95. 2 431,00 Etat inpts sur bénefices 26 751,00 27 554,00
445510 TVA A DECAISSER 91 611,00 101 502,00 445595 REGOL TVA 95 3 495,78 1 181,42 445660 TVA S/ACH.FGX. 72 638,12 62 320,00 445716 TVA.COLL./.PREST.DUES. 4 480,15 445870 TVA S/FACT.A ETABLIR 445871 TVA S/AVOIR A RECEVOIR 11 905,91 5 161,40 173 463,55 .Etat taxes sur chif. affair 180 832,23
447635 TAXE PROFES.ST.LOUBES. 40 121,00 31 000,00 14 796,41 448630 CAP FORM°ANFA 13 854,00 12 629,00 448631 CAP TAXE APPRENTISSAGE 448632 CAP TAXE 0.75%.ANDF.ATELI 14 481,00 11 083,00 5 237,00 448633 CAP TAXE FORMFONGECIF 14 453,70 448634 CAP TAXE CONSTRUCT 10 080,00 6 694,00 13 460,00 8637 CAP ORGANIC. 19 508,00 .ND 448644 CAP 4"ACOMPTE IS 34 405,00 448645 CAP ACPTE CONTRIB*10% IS 16 521,00 123 724.70 .Autres dettes fiscal.& soc. 134 598.41
411100 CLIENTS ORDINAIRES . 106 655,67 107 647,53 12 791,01 57 737,45 419800 AV.A ETABLIR 803,96 467100 C/CT M.EYRIN 24 649,56 468671 CAP CONDAMN°LIT.OTOBIS 4 649,56 468674 CAP CTX RIGOLLET 47 205,74 468675 CAP CTX BRANCHU TRANSACT: 64 981,96 Autres dettes 124 096,24 303 026,20
Total 4312 921,44 3922 91777 1 1
Francis CA$TEL Expert compfatle COMMSSAIRE XUX CPMPTES Placd de l'Epx%e-B[P. 1 33760 ARGON T61. 56 23 92 27-Fax 56l23 45 83
SRL ATD./ISRN.
DETAIL BILAN PASSIF
Net au Net au 31/12/95 31/12/94
* COMPTES DE REGULARISATION
PASSIE 5964 303,16 5344.899,42 TOTAL
Francis/ cASTEL EXPERT COMPTABLE COMMISSAiRE AUx COMPTEs] Place de 'Eglise-B P. 33760 TARGQK T61. 56 23 92272ax 36 23 45 83