Code des assurances / Partie réglementaire - Arrêtés / Livre III : Les entreprises / Titre IV : Dispositions comptables et statistiques / Chapitre IV : Catégories d'assurance et états à produire / Section III : Etats à produire
Article Annexe art. A344-13 du Code des assurancesAbrogé
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Entrée en vigueur le 29 décembre 2000
Etats trimestriels
Les montants sont arrondis au millier de francs le plus proche et exprimés en milliers de francs.
ETAT T 1
Flux trimestriels relatifs aux opérations en France
Les entreprises établissent trimestriellement, selon le modèle fixé ci-après, un état relatif à leurs opérations réalisées en France au cours du trimestre écoulé.
QUATRE TRIMESTRES PRÉCÉDENTS |
TRIMESTRE T-7 |
TRIMESTRE T-6 |
TRIMESTRE T-5 |
TRIMESTRE T-4 |
CUMUL |
Nombre de contrats souscrits |
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Nombre de sinistres ouverts (1) |
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Primes émises nettes d'annulations (2) |
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Prestations payées (2) |
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Frais d'acquisition et d'administration (2) |
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Produits des placements (2) |
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QUATRE DERNIERS TRIMESTRES |
TRIMESTRE T-3 |
TRIMESTRE T-2 |
TRIMESTRE T-1 |
TRIMESTRE courant |
CUMUL |
Nombre de contrats souscrits |
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Nombre des sinistres ouverts (1) |
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Primes émises nettes d'annulations (2) |
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Prestations payées (2) |
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Frais d'acquisition et d'administration (2) |
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Produits des placements (2) |
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(1) En vie et capitalisation, sinistres, sorties par tirage, échéances et rachats totaux. (2) Montants extraits du grand livre au dernier jour ouvrable de chaque trimestre civil avant toute opération d'inventaire. |
ÉTAT T 2 (cf. note 144)
Encours trimestriel des placements
Les entreprises établissent trimestriellement, selon le modèle fixé ci-après, un état détaillant l'encours en fin de trimestre de l'ensemble de leurs placements.
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ÉTAT T 3
Simulations actif-passif
Les entreprises établissent trimestriellement, selon le modèle fixé ci-après, un état retraçant l'incidence sur la valeur de réalisation de leurs placements ainsi que sur leurs provisions mathématiques, des hypothèses figurant ci-dessous.
PRODUITS DE TAUX |
E(TEC 10) - 300 pb |
E(TEC 10) - 200 pb |
E(TEC 10) - 100 pb |
E(TEC 10) (1) |
TEC 10 |
E(TEC 10) + 200 pb |
E(TEC 10) + 400 pb |
Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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Instruments à terme liés (2) |
.
ACTIONS ET ACTIFS ASSIMILÉS |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
VALEUR DE RÉALISATION |
Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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Instruments à terme liés (2) |
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.
ACTIFS IMMOBILIERS |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
VALEUR DE RÉALISATION |
Cotés |
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Non cotés |
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Total |
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ENGAGEMENTS D'ASSURANCE VIE EN FRANCS Engagements viagers d'assurance non vie et PPE |
E(TEC 10) - 330 pb |
E(TEC 10) - 230 pb |
E(TEC 10) - 130 pb |
E(TEC 10) - 30 pb |
TEC 10 - 30 pb |
E(TEC 10) + 170 pb |
E(TEC 10) + 370 pb |
Provisions pour participation aux excédents (3) |
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Engagements en francs liés à des contrats rachetables (4) |
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Autres engagements en francs |
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Total |
.
ENGAGEMENTS EN UNITÉS DE COMPTE |
- 40 % |
- 30 % |
- 20 % |
- 10 % |
VALEUR DE RÉALISATION |
Actif représentatif |
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Engagements sans risque de placement |
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Résultat probable lié aux engagements avec risque de placement |
.
AUTRES PROVISIONS TECHNIQUES |
N |
N + 1 |
N + 2 |
N + 3 |
N + 4 |
N + 5 et ultérieurs |
Provisions pour primes non acquises |
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Provisions pour risques en cours |
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Provisions pour sinistres à payer |
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Provisions pour risques croissants |
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Total |
.
PREMIÈRES CONTREPARTIES (5) |
VALEUR comptable |
VALEUR de réalisation |
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Produits de taux |
Autres |
Produits de taux |
Autres |
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1 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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(1) E(TEC 10) est le nombre entier de centaines de points de base immédiatement inférieur à la valeur annuelle du TEC 10. (2) Les instruments à terme sont évalués à leurs coûts de remplacement déduits de chacune des valeurs de réalisation simulées sur les actifs sous-jacents. (3) La provision pour participation aux excédents est évaluée à sa dernière valeur comptable connue. (4) Les provisions mathématiques sont évaluées avec application, au titre des charges de gestion, d'un abattement de 30 points de base à chacun des taux retenus. (5) Pour ces évaluations, une contrepartie est soit une société isolée, soit plusieurs sociétés appartenant au même groupe. |