Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier

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www.actu-juridique.fr · 25 mai 2023

Patrick Michaud · Études fiscales internationales · 11 novembre 2021

14pt;"> du champ d' application de TRACFIN pour la fraude fiscale criteres définis par le décret […] n° 2009-874 du 16 juillet 2009 Le montage permettait aux cadres de placer sous le regime du sursis d' imposition prevu a !'

 

Patrick Michaud · Études fiscales internationales · 22 août 2021

Au-delà de la prévention et de la procédure d'alerte, le commissaire aux comptes peut être amené à révéler les faits délictueux dont il a eu connaissance au cours de sa mission Déclarant habituel au procureur de la république il est aussi déclarant à TRACFIN Mme Brignonen , une ancienne commissaire aux comptes , à la tête de tracfin Le Haut Conseil du Commissariat aux Comptes (H3C) et TRACFIN ont élaboré conjointement des lignes directrices à destination des commissaires aux comptes et relatives à la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LCB/FT). …

 

Décisions8


1Tribunal de commerce de Paris, 4eme chambre, 30 janvier 2014, n° 2013003820

— 

[…] . des capitaux et le financement du terrorisme ainsi que le décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 font obligation à certaines personnes morales dont "Les personnes se livrant häbituellement au commerce ou organisant la vente de pierres précieuses, de matériaux '

 

2Conseil d'État, 6ème et 1ère sous-sections réunies, 14 octobre 2011, 343662, Inédit au recueil Lebon

Réformation — 

[…] Vu la loi n° 2009-526 du 12 mai 2009 ; Vu le décret n° 2005-850 du 27 juillet 2005 ; Vu le décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 ; Vu l'arrêté du 12 février 2010 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l'article 238-0 A du code général des impôts ; Vu le code de justice administrative ;

 

3Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, 25 novembre 2013, n° 2013-01

— 

[…] que par dérogation au I, les organismes assujettis doivent déclarer à Tracfin les sommes ou opérations dont ils savent, soupçonnent ou ont de bonnes raisons de soupçonner qu'elles proviennent d'une fraude fiscale lorsqu'il y a présence d'au moins un critère défini par décret (II de l'article L. 561-15 susmentionné) ; que parmi ces critères, définis par le décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 (article D. 561-32-1 du COMOFI), sont visés : « (…) / 5o La progression forte et inexpliquée, sur une courte période, des sommes créditées sur les comptes nouvellement ouverts ou jusque-là peu actifs ou inactifs, […]

 

Document parlementaire0

Doctrine propose ici les documents parlementaires sur les articles modifiés par les lois à partir de la XVe législature (2017).

Versions du texte


Le Premier ministre,
Sur le rapport de la ministre de l'économie, des finances et de l'emploi et du ministre du budget, des comptes publics, de la fonction publique et de la réforme de l'Etat,
Vu le code de commerce, notamment son article L. 123-11 ;
Vu le code monétaire et financier, notamment son article L. 561-15-II ;
Vu l'avis du Comité consultatif de la législation et de la réglementation financières en date du 1er avril 2009,
Décrète :

Article 3

La ministre d'Etat, garde des sceaux, ministre de la justice et des libertés, la ministre de l'économie, de l'industrie et de l'emploi et le ministre du budget, des comptes publics, de la fonction publique et de la réforme de l'Etat sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution du présent décret, qui sera publié au Journal officiel de la République française.

Fait à Paris, le 16 juillet 2009.

François Fillon

Par le Premier ministre :

La ministre de l'économie,

de l'industrie et de l'emploi,

Christine Lagarde

La ministre d'Etat, garde des sceaux,

ministre de la justice et des libertés,

Michèle Alliot-Marie

Le ministre du budget, des comptes publics,

de la fonction publique

et de la réforme de l'Etat,

Eric Woerth