TRIBUNAL DE COMMERCE DE SAINT-ETIENNE

17/12/2025 JUGEMENT DU DIX-SEPT DÉCEMBRE DEUX MILLE VINGT-CINQ

Numéro de rôle général : 2025F1416 Numéro de Procédure collective : 2024RJ578

JUGEMENT PRONONCANT L’ARRET DU PLAN DE SAUVEGARDE

DEBITEUR :

La SAS AML INVEST [Adresse 1] Inscrit au RCS sous le numéro 902 088 376

Activité : L’acquisition et la gestion de toutes valeurs mobilères et la prise de participations dans toutes sociétés et entreprises commerciales, industrielles et financières, mobilières et immobilières.

Dirigeants : Monsieur [U] [Z] et Madame [X] [Z]

Comparution :

Monsieur [U] [Z] et Madame [X] [Z], Assistés de Maître Eric PANDRAUD, avocat à [Localité 1]

Décision contradictoire et en premier ressort

COMPOSITION DU TRIBUNAL :

Assistés, lors des débats et du prononcé, de Maître Edouard FAURE, greffier associé, et en présence de Monsieur Henry DE PONCINS, représentant le ministère public.,

Débats à l’audience en Chambre du Conseil du 17/12/2025.

Jugement prononcé en audience publique, le 17/12/2025 par Monsieur Sylvain LEPETIT, président assisté de Maître Edouard FAURE, greffier associé, qui l’ont signé.

FAITS-MOYENS-PROCEDURE

Par jugement en date du 18/12/2024, ce Tribunal a ouvert une procédure de sauvegarde au bénéfice de l’entreprise désignée ci-dessus et a fixé une période d’observation en vue de l’établissement d’un bilan économique, social et environnemental et de propositions pour le règlement des dettes de l’entreprise.

La période d’observation a été prorogée jusqu’à l’audience de ce jour dans le but de permettre au débiteur de présenter un plan de sauvegarde.

Le projet de plan de sauvegarde présenté par le débiteur déposé au greffe le 21/10/2025 est le suivant :

Frais de justice : paiement dès l’adoption du plan

Dettes égales ou inférieures ou ramenées à 500.00 euros : conformément aux dispositions légales, elles seront réglées dès l’arrêté du plan.

Contrats de location et de crédit-bail : poursuite des contrats de location et de crédit-bail selon les conditions initialement convenues.

Les autres dettes fiscales, sociales, bancaires, fournisseurs et assimilées :

Deux options sont proposées, à savoir :

OPTION 1 :

Remboursement à hauteur de 30 % du montant nominal des créances admises, sans intérêt et pour solde de tout compte, dans les trois mois suivant l’arrêté du plan.

Fiscalement, l’acceptation de cette option de remboursement à hauteur de 30 % permettra aux créanciers assujettis au régime de la TVA sur les débits de récupérer la TVA déjà acquittée sur le montant de la créance abandonnée.

OPTION 2 :

Remboursement à hauteur de 100% du montant nominal des créances admises, sans intérêts, à moins qu’il ne s’agisse des intérêts calculés au taux contractuel non majoré résultant de contrats de prêts conclus pour une durée égale ou supérieure à un an ou de contrats assortis d’un paiement différé d’un an ou plus (article L.622-28 du Code de Commerce), en 4 annuités selon les modalités suivantes :

[…]

Il est précisé que les créanciers qui n’ont pas répondu à la consultation effectuée par le Mandataire Judiciaire dans le délai de 30 jours sont réputés avoir accepté tacitement l’option 2 à savoir, remboursement à hauteur de 100 % sur 4 ans.

Dans son rapport sur la consultation des créanciers, la SELARL MJ ALPES prise en la personne de Me [C] [L] expose que ces derniers ont fait les réponses suivantes à la proposition du débiteur :

[…]

DISCUSSION

Attendu que l’administrateur judiciaire rappelle que la société AML INVEST joue un rôle de structure pivot au sein du groupe et qu’elle détient des participations au sein de chaque société, que son passif est limité et ne porte aucun endettement bancaire, qu’il s’agit d’une holding passive dépendant des deux sociétés d’exploitation, que ces deux sociétés ont également présenter un projet plan de sauvegarde ce jour au Tribunal, qu’il est favorable à l’arrêt du plan de sauvegarde,

Attendu que le mandataire judiciaire constate que l’ensemble des créanciers est favorable au projet de plan présenté, que la société débitrice dépend de ses filiales, que ces dernières ont également présenté un projet de plan de sauvegarde, qu’il reste réservé sur la faisabilité du plan mais émet un avis favorable à l’arrêt du plan de sauvegarde,

Attendu que le juge commissaire émet un avis favorable à l’arrêt du plan de sauvegarde,

Attendu que le projet de plan présenté répond aux objectifs fixés par les articles L 626-1 et suivants du code de commerce ; qu’il conduit en effet à maintenir l’activité de l’entreprise et ses emplois et à apurer son passif,

Attendu que ce projet paraît réalisable au vu des prévisions de chiffre d’affaires et de résultat,

Attendu que les propositions formulées dans le projet de plan sont sérieuses et permettent un apurement total du passif privilégié et chirographaire sur une durée de 4 ans ;

Attendu que les propositions de remboursement du passif de la SAS AML INVEST sont cohérentes avec les résultats dégagés pendant la période d’observation et les perspectives d’avenir ;

Attendu qu’elles ont surtout l’avantage de maintenir une entreprise et de sauvegarder les emplois ;

Attendu que le Ministère Public requiert l’arrêt du plan de sauvegarde,

Attendu qu’il convient d’arrêter le plan de sauvegarde en statuant dans les termes ci-après ;

PAR CES MOTIFS

Le Tribunal, statuant publiquement, par décision contradictoire et en premier ressort.

Vu les articles L 626-1 et suivants du code de commerce,

Vu le projet de plan présenté par l’administrateur judiciaire,

Vu les rapports de l’administrateur judiciaire et du mandataire judiciaire,

Entendu et lu le juge commissaire en son rapport,

Le Ministère Public entendu,

Arrête le plan de sauvegarde de la SAS AML INVEST.

Dit que les modalités du plan seront les suivantes :

Frais de justice : paiement dès l’adoption du plan

Dettes égales ou inférieures ou ramenées à 500.00 euros : conformément aux dispositions légales, elles seront réglées dès l’arrêté du plan.

Contrats de location et de crédit-bail : poursuite des contrats de location et de crédit-bail selon les conditions initialement convenues.

Les autres dettes fiscales, sociales, bancaires, fournisseurs et assimilées :

Deux options sont proposées, à savoir :

OPTION 1 :

Remboursement à hauteur de 30 % du montant nominal des créances admises, sans intérêt et pour solde de tout compte, dans les trois mois suivant l’arrêté du plan.

Fiscalement, l’acceptation de cette option de remboursement à hauteur de 30 % permettra aux créanciers assujettis au régime de la TVA sur les débits de récupérer la TVA déjà acquittée sur le montant de la créance abandonnée.

OPTION 2 :

Remboursement à hauteur de 100% du montant nominal des créances admises, sans intérêts, à moins qu’il ne s’agisse des intérêts calculés au taux contractuel non majoré résultant de contrats de prêts conclus pour une durée égale ou supérieure à un an ou de contrats assortis d’un paiement différé d’un an ou plus (article L.622-28 du Code de Commerce), en 4 annuités selon les modalités suivantes :

[…]

Dit que les créances contestées ne participeront pas au dividende jusqu’à leur admission définitive après laquelle le débiteur sera tenu de libérer immédiatement les dividendes échus,

Dit que la première échéance sera payable un an après l’arrêté du plan.

Donne acte au débiteur d’avoir donné son accord pour la non distribution des dividendes durant la durée du plan de sauvegarde,

Précise, le cas échéant, qu’en ce qui concerne les modalités d’apurement du passif, il est donné acte des délais et remises acceptés par les créanciers dans les conditions prévues à l’article L 626-18 du code de commerce, et dit que l’option la plus longue est imposée aux créanciers ayant refusé le principe du plan ainsi qu’à ceux n’ayant pas répondu aux propositions du débiteur,

Dit que les frais privilégiés de justice notamment les frais de Greffe devront être réglés immédiatement et avant toute autre somme et que les créances inférieures à 500 euros seront réglées dans le mois du présent jugement,

Fixe la durée du plan jusqu’au 17/12/2029

Désigne Monsieur [U] [Z] et Madame [X] [Z] comme étant les personnes tenues d’exécuter le plan,

Rappelle que l’arrêt du présent plan entraîne la levée de plein droit de toute interdiction d’émettre des chèques conformément aux articles L.626-13 et L.631-19 al.1 du Code de Commerce.

Maintient la SELARL MJ ALPES prise en la personne de Me [C] [L] en sa qualité de mandataire judiciaire pendant le temps nécessaire à la vérification et à l’établissement définitif de l’état des créances.

Nomme la SELAS AJ UP prise en la personne de Me [H] [Q] en qualité de commissaire à l’exécution du plan lequel, outre la mission qui lui est conférée par la loi, devra recevoir les échéances du plan et en assurer la répartition aux créanciers

Maintient SELAS AJ UP prise en la personne de Me [H] [Q] en sa qualité d’administrateur judiciaire pour régulariser les actes nécessaires à la réalisation de ce plan,

Dit que le commissaire à l’exécution du plan devra établir un rapport annuel sur l’exécution des engagements du débiteur,

Prononce l’inaliénabilité des biens de l’entreprise pendant toute la durée du plan conformément à l’article L 626-14 du code de commerce,

Dit que la clause d’inaliénabilité sera mentionnée, à la diligence du commissaire à l’exécution du plan, conformément à l’article R 626-25 du Code de commerce dans le mois de la présente décision,

Dit qu’à défaut de règlement de tout ou partie des échéances fixées par le présent jugement, le commissaire à l’exécution du plan saisira le Tribunal,

Ordonne au Greffier de procéder sans délai à la publicité du présent jugement nonobstant toute voie de recours ainsi que l’emploi des dépens en frais privilégiés de sauvegarde.

Le Greffier

Le Président

Signe electroniquement par Sylvain LEPETIT

Signe electroniquement par Edouard FAURE, greffier associe.