Tribunal de commerce / TAE de Le Mans, 16 février 2016, n° 2015013867

TCOM Le Mans 16 février 2016

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Sur la décision

Référence :	T. com. Le Mans, 16 févr. 2016, n° 2015013867
Juridiction :	Tribunal de commerce / TAE de Le Mans
Numéro(s) :	2015013867

Sur les parties

Avocat(s) :	Philippe GRASMélinda FOSSEY
Parties :	SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL)

Texte intégral

NUMERO D’INSCRIPTION AU REPERTOIRE GENERAL: 2015 013867 TRIBUNAL DE COMMERCE DU MANS

CHAMBRE DU CONSEIL MARDI JUGEMENT DU 16/02/2016

Se Fe de ke ke dede de

[…]

DEMANDEUR (s) : Maître Y Z – 2, […]

REPRESENTANT (s) :

DEFENDEUR (s) : SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL) – 56, boulevard E F – […]

REPRESENTANT (s) : Maître FOSSEY Mélinda

DEBATS A L’AUDIENCE DU 16/02/2016

COMPOSITION LORS DES DEBATS ET DU DELIBERE

PRESIDENT M. SUPIOT Jean-Yves JUGES M. CHEVRON Jean M. LETOURNEUR Gontran GREFFIER. présent lors des débats M^e GRAS Philippe, Greffier MINISTERE PUBLIC présent lors des débats M. LIVERATO Romain, Substitut du Procureur de la République

Objet : Requête du mandataire judiciaire Adoption du plan de redressement – 1-19 et L626-1 et L626-9

Le Tribunal, après communication au Ministère Public et en avoir délibéré conformément à la Loi,

Attendu que par jugement en date du 02/09/2014, le Tribunal de céans a prononcé le Redressement Judiciaire de SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL) nommant Maître Y Z en qualité de Mandataire judiciaire, en fixant provisoirement la date de cessation des paiements au 08/08/2014.

Que par jugements successifs, ce Tribunal a autorisé la poursuite de l’activité dans l’attente d’un dépôt de plan de redressement. RAT et u t Et Roi

Attendu qu’à l’audience de ce jour, le Mandataire eipoèèîqu’e le plan dont s’agit a été circularisé auprès des créanciers et qu’il est favorable à son adoption, le Conseil du gérant faisant part d’une progression du chiffre d’affaires. ets

Attendu que ce plan qui restera annexé au présent parait sérieux et qu’il convient de l’arrêter. – - " PAR CES MOTIFS h kk

Le Ministère Public entendu en son avis favorable, Le Tribunal,

Statuant publiquement par jugement contradictoire et premier ressort, Vu le rapport du Juge Commissaire, . Constate la jonction de l’affaire 2015 013709 avec l’affaire principale 2015 013867, Constate la comparution du représentant légal de l’entreprise dont s’agit et de son Conseil, Maître FOSSEY Mélinda, Avocate au Mans.

Constate la comparution du représentant des salariés. Constate la comparution du Mandataire judiciaire, Maître Y.

ou pe commerce Du mars 1 stim

Arrête le plan de redressement tel que déposé par SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL) – 56, boulevard E F – […], lequel restera annexé au présent jugement.

Dit qu’en cas de retour à meilleure fortune de SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL) le Commissaire à l’Exécution du Plan en fera rapport au Tribunal.

Dit que SOCIETE BOWLING DU MANS (SARL) devra remettre au Commissaire à l’Exécution du Plan chaque année une situation semestrielle et l’intégralité des comptes à la fin de chaque exercice.

Nomme Maître Y Z – 2, […] en qualité de Commissaire à l’Exécution du Plan.

Ordonne la publicité légale nonobstant toutes voies de recours. Passe les dépens en frais privilégiés, ce qui sera exécuté conformément à la Loi.

Prononcé publiquement par le Président M. SUPIOT Jean-Yves en présence des Juges M. CHEVRON Jean et M. LETOURNEUR Gontran, qui a signé le présent jugement avec le greffier.

Le Greffier

POUR COPIE CONFORME A L'[…]

LAOMMES C3 M

ser

orsree ou rataumo. Dé ou mans

TRIBUNAL DE COMMERCE DU MANS

Redressement judiciaire du 2 septembre 2014 F SARL LE BOWLING DU MANS î i

Juge commissaire : M^me A B Mandataire judiciaire : Maître Z Y

PLAN DE REDRESSEMENT

PAR VOIE DE CONTINUATION (L626-1 du Code de Commerce)

e. Ce jour, il a été déposé au grefte pour être mis À W ÎvË’ {\\/»{": E au rang des minutes le présent DOCUMENT qui a été enregistré le 1 7 DEC. 70h

R GREFFE DU TRIBUNAL 17 DEC. ZUÏL) DE COMMERCE A

La société BOWLING DU MANS exerce une activité bowling au sein de deux établissements situés au Mans et à la Ferté Bernard.

La société BOWLING DU MANS dont l’activité principale est immatriculée au Registre du commerce et des Sociétés sous le numéro 301 968 145.

La société BOWLING DU MANS a été placée en redressement judiciaire par jugement du Tribunal de Commerce du Mans du 2 septembre 2014.

Maître Z Y a été désigné en qualité de mandataire judiciaire.

Aux termes de l’article L 626-1 du Code de Commerce, « Lorsqu’il existe une possibilité sérieuse pour l’entreprise d’être sauvegardée, le tribunal arrête dans ce but un plan qui met fin à la période d’observation ».

L’article L631-19 du Code précité, rend ces dispositions applicables au plan de redressement dans le cadre de la procédure de redressement judiciaire.

Dans ces conditions, la société BOWLING DU MANS porte à la connaissance des créanciers le présent projet de plan de redressement de l’entreprise et d’apurement du passif.

1. HISTORIQUE ET ORIGINE DES DIFFICULTES

La société BOWLING DU MANS a ouvert un second établissement à la Ferté Bernard en juin 2011.

Cette ouverture était projetée depuis de longues années mais des retards significatifs sont apparus pendant la construction de l’immeuble.

L’ouverture de ce second établissement est intervenue dans un contexte économique global peu favorable aux activités de loisirs.

Par ailleurs, l’ouverture de cet établissement n’a pas permis une augmentation significative du chiffre d’affaires comm escompté. Les charges d’exploitation ont fortement augmenté et les besoins en – trésorerie-n’ont pas été-couverts:

La société a souhaité financer le licenciement de quatre salariés par un prêt de trésorerie qui lui a été : refusé en juillet 2014.

Se trouvant dans l’impossibilité de faire face à ses échéances courantes sociales et aux indemnités de licenciement, Monsieur J D, tant en sa qualité de gérant de la société BOWLING DU MANS a régularisé une déclaration de cessation des paiements le 8 août 2014. Le Tribunal de Commerce du Mans a ouvert une procédure de redressement judiciaire à l’encontre de la société BOWLING DU MANS le 2 septembre 2014.

[…]

Depuis l’ouverture de la procédure de redressement judiciaire, la société BOWLING DU MANS a diminué le nombre de salariés avec cinq licenciements pour motif économique et un licenciement

— pour faute.

Parallèlement, la société a modifié sa politique tarifaire et renégocier ces contrats fournisseurs afin

d’améliorer la marge sur les consommations.

L’amélioration de la rentabilité et de la trésorerie permet d’envisager la présentation d’un plan

élaboré par la société BOWLING DU MANS.

Sur la période d’observation, la société BOWLING DU MANS a réalisé :

Compte d’exploitation

30/09/15

Chiffre d’affaires Excédent brut d’exportation

Résultat d’exploitation Capacité d’autofinancement

La situation fiscale établie durant la périod

811 198.74

—  64 089.03 €

—  55 078.39 € J -

33 673.51 €

e d’observation – du 1°" Septembre 2014 au 30 Septembre

2015 – confirme une capacité d’autofinancement qui ressort à 33 673.51 € compte tenu des

dotations aux amortissements qui s’élèvent à

[…]

121 991.90 €.

Le compte de résultat prévisionnel établi sur 3 ans permet d’envisager une activité bénéficiaire sur

l’ensemble de la période :

d’autofinancement

Compte d’exploitation N N+1 prévisionnel 2016 2017 Chiffre d’affaires 839 270 € 855 981€ 872 984 € 145 330 € 154 495 € 164 815€ 116 967 € 131 425 € 146 201 €

Ce prévisionnel est établi sur les hypothèses suivantes :

Le chiffre d’affaires prévisionnel sur l’établissement du Mans prend en compte la reprise d’activité de plus de 10 % constatés sur le site depuis septembre 2015.

La progression du chiffre d’affaires sur les exercices suivants et de 2 %. La marge commerciale

retenue est de 73 % conformément à l’exercice précédent.

A- ETAT DU PASSIF

A la date de présentation du projet de plan, le passif déclaré auprès de Maître Z Y se répartit de la manière suivante :

Nature des créances Déclaré Admis définitif | Provisionnel A Echoir Rejet et Contestation et instance annulation Superprivilège 76 862.03 € 76 862.03 € 00.00€ 00.00€ 00.00€ 00.00€ Privilège spécial 1 200.00 € 1 200.00 € 00.00€ 00.00 € 00.00€ 00.00€ Privilège nantissement 1 679 896.87 € 6 447.88 € 00.00 € 1 673 448.99 € 00.00€ 00.00€ Privilège Général 353 843.04 € 198 473.30 € 3 500.00€ 00.00€ 151 869.74 € 00.00€ Chirographaire 1 089 579.34 € | 591 854.03 € 00.00€ 497 725.31 € 00.00 € 00.00€ Total 3 201 381.28 € | 874 837.24 € 3 500.00 € 2 171 174.30 € | 151 869.74 € 00.00 €

Les créances Privilège de nantissement à échoir pour un montant total 1 673 448.99 € comprennent

notamment :

= – 140 400 € au titre de cautions accordées par Monsieur L D, = – 140 400 € au titre de cautions accordées par Monsieur J D, * – 655 200 € au titre de cautions accordées par Madame M D,

Soit un total de 936 000 €

Les créances chirographaire à échoir pour un montant total 497 725.31 € comprennent notamment :

= – 58 500 € au titre de cautions accordées par Monsieur L D, * – 58 500 € au titre de cautions accordées par Monsieur J D,

* – 273 000 € au titre de cautions accordées par Madame M N

soit un total de 390 000 €

Les créances chirographaire pour un montant total 591 854.03 € comprennent notamment : » – 53 223.74 € au titre de compte courant d’associé de Madame C X s – 250 592.48 € au de compte courant d’associé de Madame M D, » – 242.79 € au titre de compte courant d’associé de Monsieur L D, » – 42.27 € au titre de compte courant d’associé de Monsieur J D, = – 195 439.41 € au titre de loyers dus à la SCI E F

soit un total de 499 540,69 €

4.1 Passif bancaire

Antérieurement à l’ouverture de la procédure collective et dans le cadre de son exploitation, la société BOWLING DU MANS a obtenu des concours bancaires :

— ] CARACTERISTIQUE DU PRÊT 1N°00047420342 ---

1 Montant : 500 000 euros

| Durée : 138 mois

| Taux : 4.46%

| Prise d’effet : 13/02/2012

N°00047420351

Montant : 400 000 euros

Durée : 136 mois

Taux : 4.26%

Prise d’effet : 13/02/2012

N°00047420360

Montant : 200 000 euros

Durée : 137 mois

Taux : 4.26%

_| Prise d’effet : 13/02/2012

« _| N°00073816854

Montant : 200 000 euros

« | Durée : 84 mois

:| Taux : 3.94%

Prise d’effet : 27/05/2011

N°00081142180

Montant : 80 000 euros

Durée : 84 mois

Taux : 4.00%

Prise d’effet : 04/04/2012

N°00069037110

Montant : 100 000 euros

Durée : 81 mois

Taux : 3.3%

Prise d’effet : 09/09/2010

N°00066559004

|| Prise d’effet : 27/04/2010

Les échéances de ces prêts n’ont pas été réglées au cours de la période d’observation, ces contrats n’étant pas assimilés à un contrat en cours au sens de l’article L.622-13 du Code de Commerce.

Il est proposé l’apurement de ces créances, corrigées d’éventuelles remises, selon les modalités exposées au paragraphe 5.3.

4.2 Créances de Madame M D, Messieurs D, Madame X et de la SCI E F

Madame M D, Madame X, Monsieur L D, Monsieur J D et la SCI E F acceptent de ne pas venir en concours avec les autres créanciers pour le remboursement de leurs créances déclarées jusqu’à la fin du plan d’apurement.

Hors les créances superprivilégiées, hors créances de moins de 500 €, hors créances détenues par Messieurs D, Madame D, Madame X et la SCI E F, outre l’imputation des seules créances à échoir qui correspondent à l’exécution de contrat de location et/ou de crédit bail poursuivis pendant le redressement (3 024.22€) et après retraitement des créances provisionnelles, le passif à prendre en compte dans le cadre du plan s’élève, sauf à parfaire, à la somme de 1 139 463,34 €.

[…]

En vertu du prévisionnel préparé par le cabinet STREGO sur la base du résultat dégagé pendant la période d’observation, il est envisagé de présenter le plan d’apurement suivant. 5.1 – Créances superprivilégiées et de moins de 500 €

Conformément à l’article L 626-20 du Code de Commerce, ne font pas partie du plan d’apurement les créances suivantes :

= les créances garanties par le super privilège (76 862.03€). Il est sollicité du CGEA de Rennes un échelonnement sur 18 mois par dérogation aux dispositions du code de commerce. Il sera

7 "an

7 700 € correspondant à plus de 10% des sommes

+ cos mn e le versement

rime la proposé le vers it d’une somme de

opos

totales dues à l’homologation du plan. = dans la limite de 5% du passif estimé, les créances les plus faibles et dont le montant unitaire

est inférieure à 500 € (en l’espèce un total de 1 406.32 € sauf à parfaire).

Pour lesdites créances de moins de 500 €, elles seront réglées comptant lors de l’homologation du plan. Il en sera également ainsi pour les frais de justice et ceux liés à la procédure.

Ainsi, seules les autres créances sont soumises au plan exposé ci-après :

5.2. Contrats à exécution successive (hors prêts bancaires) :

Ces contrats seront continués selon les échéanciers initiaux. Les échéances ou quote-part d’échéances éventuellement impayées à l’ouverture de la procédure de redressement seront

reportées à la fin des contrats, augmentant d’autant la durée des contrats.

5.3 – Plan d’apurement des créances chirographaires et privilégiées

Les sommes soumises aux délais du plan et payables postérieurement à l’homologation s’élèvent à 1 139 463,34 €. En vertu des dispositions de l’article L626-12 du Code de Commerce, durée du plan sera de 10 années, selon les modalités suivantes :

Un paiement des créances admises et vérifiées à hauteur de 100 % sur 10 ans, par échéances progressives et sans intérêt; la première échéance étend exigible à la date anniversaire de l’arrêté du plan.

12% av 72% 100%

Conformément aux dispositions de l’article L 626-21 alinéa 2 et 4 in fine, l’intégralité des mensualités

du plan seront portables pour être payées entre les mains du commissaire à l’exécution du plan à compter de son homologation.

Les dividendes annuels seront portables et exigibles aux dates anniversaires de l’arrêté du plan. Les remboursements effectués s’imputeront en priorité sur le principal de la dette.

Par exception, les créances du CREDIT AGRICOLE, excepté la créance de découvert bancaire, seront payées directement par la société BOWLING DU MANS à l’établissement bancaire. -

Les dividendes correspondant à d’éventuelles créances litigieuses ne seront répartis par le mandataire judiciaire qu’à compter de leur admission définitive.

suite à l’homologation du plan, il sera établi avec tout éventuel créancier titulaire de créance à plus d’un an, un tableau prévoyant les échéances annuelles de. la durée du plan (hors pénalités, majorations de taux et autres indemnités qui n’auront pas la vocation à s’appliquer dans le cadre du plan).

Les dividendes correspondant à d’éventuelles créances litigieuses ne seront répartis par Commissaire à l’exécution du plan qu’à compter de l’admission définitive.

[…] objet.

7 – GARANTIE

7.1 Inaliénabilité

En vertu des dispositions de l’article L626-14 du Code de Commerce, il est proposé au Tribunal de déclarer inaliénables, pour la durée du plan, les immobilisations servant à l’exploitation du fonds de commerce de la société BOWLING DU MANS, en ce compris le matériel. Il appartiendra, le cas échéant, au Commissaire à l’exécution du plan de faire assurer, aux frais du débiteur, la publicité de ladite mesure d’inaliénabilité dans les conditions prévues par les articles R 626-25 et suivants du Code de Commerce.

Il est de même proposé au tribunal de déclarer inaliénables, pour la durée du plan, la totalité des biens et droits immobiliers appartenant aux débiteurs, et notamment les immeubles sis Communes de Le Mans et de la Ferté Bernard en désignant Maître H I, notaire à LE MANS à l’effet d’effectuer les formalités de publication aux hypothèques, pour le compte du Commissaire à l’exécution du plan, aux frais de la débitrice, ce qui constitue une des conditions et modalités déterminantes du plan.

7.2 Personne tenue d’exécuter le plan

La société BOWLING DU MANS sera la personne tenue d’exécuter le plan de redressement pour les créances qui la concerne selon la répartition jointe en annexe.

7.3 Suivi financier

Comme condition également déterminante du plan, la société BOWLING DU MANS s’engage à fournir au commissaire à l’exécution du plan ses comptes annuels outre une situation semestrielle de trésorerie et de suivi d’exploitation, si

gnés d’un expert com , signes d’un expert co

paiement à bonne date des charges sociales et fiscales.

Connaissance prise de ces éléments, je vous demande Messieurs, les créanciers, de bien vouloir répondre favorablement à la présente proposition et vous remercie par avance.

Je vous prie de croire, Messieurs les créanciers, en l’assurance de mes respectueuses salutations. Fait à le Mans, le 11 décembre 2015

La société BOWLING DU MANS M J D

BOWLING DU MANS

[…]

Etats de synthèse au 30/09/2015

Quote part résultat en commun Produits financiers

Charges financières

32 536,53

4 654,11

17,70 38 889,84

54 336,19

4,15

… du 01/10/14 . du 01/10/13 : de. Simple: ' . | . -. au 30/09/15 . % -- au 30/09/14. > |. % / P Ete et %. . © '12/mois ' – 12 mais 05 ft on en valeur |. +.

ACTIVITES. ->. 811 198,74 | 100,00. -- 936 878,65] 100,00) – " /125 679,01 | 13,41

VENTES DE MARCHANDISES 235 105,39} 100,00 275 470,07 | 100,00 -40 364,68 | -14,65

Coût d’achats marchandises vendues 63 093,72 26,84 72 878,71 26,46 -9 784,991 -13,43 :

MARGEy COMMERCIALE 172 011,67 73,16 202 591,36 73,54 -30 579,69 | -15,09

Production vendue 576 093,35} 100,00 661 408,58 100,00 -85 315,23| -12,90

Production stockée 5

Production im mobilisée l

PRODUCTION DE L’EXERCICE 576 093,351 100,00 661 408,58 | 100,00 -85315,23| -12,90

Consommation de matières et sous-trait 5 254,67 0,91 : 5 254,67

MARGE DE PRODUCTION 570 838,68 | 99,09 661 408,58 -90 569,90 | -13,69 7«   »CHIFFRE D’AFFAIRES H/ S > 811198 936 878,6

[…] – 91,57: 863 999,9

Autres achats et charges externes 277 606,71 34,22 281 809,73 30,08 -4 203,02 -1,49 – VALEURAJOUTEE 65 243,64 |… 57,35.

Subventions d’exploitation 683,89 0,08 493,81 0,05 * 190,08 38,49

Impôts, taxes et verstassimilés 27 090,67 M X 29 379,82 3,14 -2 289,15 -7,19

Chargés de personnel 383 758,4":äO 75 1 597 500,30 63,78 -213741,83| -35,77

JTID’EXPEOITATION: s oQ° 706,79 |- -> aa 1960072

Reprises s/ charges et Transferts 5 131,63 0,63 6 370,82 0,68 -1 239,19 -19,45

Autres produits 48,41 0,01 37,09 11,32) 30,52

Dot. amortissements et provisions 121 991,90 15,04 123 622,03 13,20 -1 630,13 – 1,32

Autres charges 2 355,56 0,29 0,50 -2 298,55| -49,39

-17,70 -6 353,31

-100,09 -16,34

Produits exceptionnels 16 365,07 5,80 -37 971,12| -69,88 Chargés exceptionnelles 8 057,00 0,99 2973;05|- 0,32 5 083,951 171,00 2 Résultat exceptionnel |. 8 308,07 | – 1,02 51363,14| – 548 -43 055,07| -83,82 Particiëätlon des salariés 77 Impôts isur les bénéfices C mae |

Imprimé le 01/1 2/2015 à 09:[…] Didier Fo

(771

Page n°1 STREGO / Dossier n°38212

[…]

Etats de synthèse au 30/09/2015

BOWLING DU MANS

(du 01/10/14 ..) |. 0 che o l e simple l au 30/09/15 --. % :: :| P Vase p n re Soro. 42 idle osi --- + – | Variation en valeur |.

— ACTIVITE 100;00 : 936 878,65]. 100,00 " -125 679,91 | ":-13,41 – 70700100 Recettes tabacs exonerces 3 511,38 1,49 6 409,39 2,33 -2 898,01 | -45,22 – 70700110 Recette tabac exo tva Ifb 189,44 0,08 291,35 0,11 -101,91 -34,98 – 70700300 Recettes tabac non exonere 596,77 0,25 1 005,24 0,36 -408,47 | -40,63 – 70700310 Recette tabac non exo tva Ifb 30,17 0,01 44,83 0,02 -14,66 | -32,70 – 70700410 Recette tabac non exo LFB 20 6,92 -6,92 | -100,00 – 70720000 Recettes boissons bar 19.86% 25 144,57 9,13 -25 144,57 | -100,00 – 70720010 Recette boissons 19.6 % Ifh 12 052,35 4,38 -12 052,35 | -100,00 – 70720100 Boissons 7 % 18 506,36 6,72 -18 506,36 | -100,00 – 70720110 Recettes boissons 7 % lfb 7 677,11 2,79 -7 677,11 | -100,00 – 70720200 Recette boissons 20 % 66 767,26 | – 28,40 47 672,181 17,31 19 095,08 | 40,05 – 70720210 Recette boissons LFB 20 % 35 747,501 15,20 29 880,32 | 10,85 5 867,18 | 19,64 – 70721100 Recette boissons 10 % 45 456,83| 19,33 35 873,63 | 13,02 9 583,201 26,71 – 70721110 Recette boissons LFB 10 % 23 244,92 9,89 19 584,44 7,11 3 660,48 | 18,69 – 70730000 Recettes snack bar 17 550,47 6,37 -17 550,47 | -100,00 – 70730010 Recette snack bar lfb 5 190,38 1,88 -5 190,38 | -100,00 – 70730100 Recette snack bar 10 % 36 223,551 15,41 18 337,30 $,66 17 886,25 | 97,54 – 70730110 Recette snack bar LFB 10 % 11 452,36 4,87 7 353,54 2,67 4 098,82 | 55,74 – 70741000 Recettes confiserie se\ 521,33 9,19 «521,33 | -100,00 – 70741100 Recette confiserie 10 % 1 625,67 '\% 1 289,44 0,47 336,231. 26,08 – 70760000 Recettes access. bowling {b 3 9 874,00 3,58 -2 874,00 | -100,00 – 70760010 Recettes acc. bowling Ifb 65,88 0,02 -65,88 | -100,00 – 70760100 Recette accessoire bowling 21 8 238 3,51 8 597,83 3,12 -340,35 -3,96 – 70760110 Recette accessoire LFB 20 % 354,17 0,15 572,09 0,21 -217,92 | -38,09 – 70780000 Recettes diverses 190,63 0,07 -190,63 | -100,00 – 70780010 Recettes diverses Ifb 496,69 0,18 -496,69 -100,00 – 70780100 Recette diverses 20 % 50,00 0,02 280,41 0,10 -230,41 1 -82,17 – 70780110 Recette diverses LFB 20 % 1 597,891 – 0,68 1 001,391 – 0,36 596,50.| 59,57

VENTES DE MARCHANDISES 235 105,391 100,00 275 470,07 | 100,00 -40 364,68 | -14,65 – 60370000 Var stocks marchandises -515,11} – -0,22 2 896,62 1,05 -3 412,03 | – 117,78 – 00700000 Achats nourriture 5,5% 17 163,78 7,30 16.512,94 5,99 650,84 3,94 – 60700010 Achats nourriture 5.5 % [fb 208,28 0,09 26,35 0,01 181 93 690,44 – 60701000 Achats confiserie 5 5%. 599,86 | ……-0,26 |- --658;37 | "=0,24 17 -58,51| 7-8 28 – 60701200 Achats confiserie 20 % 631,51 0,27 703,31 0,26 -71,80 10,21 – 60702060 Achats confiserie 19,6% 236,08 0,09 -238,08 1 -100,00 – 60705000 Achats nourriture 19,6% 54,14 0,02 -54,14 | -100,00 – 60706000 Achats nourriture 20 % 13,00 -13,00 1 -100,00 – 60710000 Achats boissons 5,5 % 9 294,57 3,95 11 557,99 4,20 -2 263,42 | -19,58 – 60710016 Achat boissons 5.5 % Ifb 808,35. – 0,34 1 158,80 0,42 -350,45| -30,24 – 60715000 Achats boissons 5,5% -4 500,00 -1,91 11 315,56 4,11 -15 815,56 | – 139,77 – 60715010 Achat boissons 19.6 % ifb ' . 193,66 | – 0,07 -193,66 | -100,00 – 60716000 Boissons 20 % 29 090,69 | – 12,37 11 584,55 4,21 17 506,141 151,12 – 60716010 Boissons 20 % LFB 511,75 0,22 799,12 0,29 -287,37| -35,96 – 60760000 Achats divers bowling 450,00 0,19 >_ ' 450,00 – 60765000 Achats divers bowling cce 5 447,04 _ – 2,32 8 189,27 2,97 -2 742,23 -33,49

Imprimé le 01/12/2015 à 09:18 Page n°2 Par BUSSON Didier . STREGO / Dossier n°38212

. ŒIT

. […]

BOWLING DU MANS

Etats de synthèse au 30/09/2015

— >) > du 01/10/14. . du 01/10/13 .. :| -.- – mgle t 1e ..

— au 30/09/15 % – |. au 30/0014 . | – % – |- – 0 -A. Nets et téte « M2 mois – cote 42 mois --. » | -. – . |) Variation-en-valeur | -- :> – .. – 60780000 Achats tabacs 3 903,001 – 1,66 | 6 778.001 – 2461 -- 287500 – 60780010 Achat tabac Ifb 270,00 0,10 -270,00 | -100,00 – 60970000 R.r.r.obtenus s/ach.de marchar -69,35 -0,03 69,35 -100,00 Coût d’achats marchandises vendues 63 093,72 26,84 72 878,71 26,46 -9 784,99 | 13,43 MARGE COMMERCIALE 172 011,67, 73,16 202 591,36 | 73,54 -30 579,69 15,09 – 70600000 Locations chaussures 13 874,33 2,10 -13 874,33 -100,00 – 70600010 Location chaussures Ifb 6 897,82 1,04 -6 897,82 | – 100,00 – 70600100 Location chaussures 20 % 24 947,92 4,33 28 354,66 4,29 -3 406,74 | -12,01 – 70600110 Location chaussures LFB 20 % 22 551,26 3,91 18 408,10 2,78 4 143,16 . 22,51 – 70605000 Recettes bowling 128 979,88 19,50 -128 979,88 | -100,00 – 70605010 Recette bowling Ifb 49 768,23 7,52 -49 768,23 | – 100,00 – 70605100 Recettes bowling 20 % 361 864,60 62,81 275 953,17| 41,72 85 911,43 31,13 – 70605110 Recettes bowling LFB 20 % 152 743,93, 26,51 124 133,981 18,77 28 609,95| 23,05 – 70610000 Recettes billard 1 885,70 0,29 -1 885,70} -100,00 – 70610010 Recette billards Ifb 222,49 0,03 -222,49 | -100,00 – 70610100 Recettes bilfards 20 % 6 100,12 1,06 4 784,91 0,72 1 315,21| 27,49 – 70610110 Recettes billard LFB 20 % 1 031,76 0,18 399,08 0,06 632,68 | 158,53 – 70615000 Recettes jeux 19,6% 745,82 0,11 -745,82 | -100,00 – 70615010 Recette jeux Ifb \ 1 615,39 0,24 -1 615,39 -100,00 – 70615100 Recette jeux 20 % 2 667,52 | + @ ( 1 869,17 0,28 798,36 42,171 – 70815110 Recette jeux LFB 20 % 4 186,2ÿ0\73 3515,85| – 0,53 670,39.| 19,07 ProduÇt_ion vendue 576 GQ ,. 100,00 661 408,58 100,00 -85 31 5,23. -12,90 PRODUCTION DE L’EXERCICE 576 093885 | 100,00 661 408,58 | 100,00 -85 315,23 | -12,90

—  60400000 Achats d’études et prestations 5 254,67 0,91 5 254,67

Consommation de matières et sous-trai 5 254,67 0,91 5 254,67 MARGÈDE PRODUCTION 570 838,68 | 99,09 661 408,58 | 100,00 -90 569,90 | -13,69

—  60610000 Achats fournitures non stockabl 80,59 0,01 198,54 0,02 -1 17,95 -59,41 – 6061 1000 Electricite edf ou regie 23 583,65 2,91 27 388,26 2,92 -3 804,61 -13,89 – […] {fo 15 043,10 1,85 14 397,94 1,54 645,16 4,48 – 60612000 Eau 1 016,90 0,13 2 135,75 0,23 -1118,85| -52,39 – 60612100 Eau Ifb 636,13 0,08 709,59 0,08 -73,46 -10,35 – 60613000 Carburant 3 949,32 0,49 4 829,35 0,52 -880,08 -18,22 | – 60613100 Carburant super sp 1936,76| – 0,24 1138;62| – 0,12 803;14| 70,85 – 60613110 Carburant lfb 859,07 0,11 1 246,72 0,13 -386,65| -31,04 – 60616000 Fioul 459,50 | – 0,05 -459,56 | -100,00 – 60630000 Fournt entret et petit equip. 2 210,12 0,27 3 693,71 0,39 -1 483,59 -40,17 – 60633000 Produit entretien 857,65 0,11 1 038,32 0,11 -180,67| -17,40 – 60633010 Pdt entretiens Ifb 104,01 0,01 -104,01 | -100,00 – 60640000 Fournitures administrativ 816,06 0,10 898,10 0,10 -82,04 -9,13 – 60680000 Autres matieres & fournit 901,29 0,11 1 297,22 0,14 -395,93 | -30,52 – 61300000 Locations mobilières 295,34 0,04 295,34 – 61310000 Contrat surveillance c.t. 252,48 0,03 252,48 1 . Imprimé le 01/12/2015 à 09:16 Page n°3 Par BUSSON Didier STREGO / Dossier n°38212

vom --

M4 "4

[…]

BOWLING DU MANS Etats de synthèse au 30/09/2015 du 01/10/14 Ju du 01/1018 – | – Simple : .. : : au 30/09/15. >| – %. -: |. ' au 30/09/14 – |- % – | l e ln me & dt ete lt le 1) . 12 mois – fon 120018 safe or Variation eÜ’YÎa-'Êuïïl – - 61310010 Location maint, Ib 3110,40| – 0,33 3110401 – 0,23 – - 61320000 Locations immobilieres 65 020,40 8,02 65 020,40 6,94 – 81320001 Location immobilière !fb i 000,00 0,12 1 000,00 0,11 – - 61 340000 Location appareil carte bleu 717,60 0,09 792,56 0,08 -74,96 -9,46 – 61340001 Location machine cb Ifo 717,60 0,09 455,03 0,05 262,57 57,70 – 61350000 Locations mobilières 560,04 0,07 560,04 – 61400000 Charges locatives & copropriét 27 724,00 3,42 27 211,00 2,90 513,00 1,89 – 61400100 Charges locatives LFB 19 626,00 2,42 32 082,00 3,42 -12 456,00| -38,83 – 61500000 Entretien et reparations 5 402,17 0,67 8 174,29 0,87 -2 772,12 | -33,91 – 61500010 Entretiens et reparations Ifb 50,40 0,01 -50,40 1 -100,00 – 61521000 Ent.rep.mat.bowling 1 587,82 0,20 2 218,49 0,24 -630,67 | -28,43 – 61521100 Ent rep climatiseur 1 512,53 0,19 999,69 0,11 512,84 51,30 – 61521110 Entretien clim. Ifb 1 878,42 0,23 1 366,52 0,15 511,90 37,46 – 61521200 Entretien extincteurs 2 077,80 0,26 1 431 ,50 0,15 646,30 45,15 – 61521210 Entretien extincteurs Ifb 1 152,62 0,14 299,53 0,03 853,09 | 284,81 – 61521400 Ent rep bowling cee 5 423,49 0,67 3 824,55 0,41 1598,94| 41,81 – 81557100 Entretien extérieur 545,00 0,07 545,00 – 61558200 Entr. rep. mat trans port 4 533,18 0,56 1 879,83 0,20 2 653,35| 141,15 – 61560000 Ent rep-maintenance 101,00 081 182,88 0,02 -81,88 | -44,77 – 61565000 Maintenance logiciel 1 716,20 « . 1 568,00 0,17 148,20 9,45 – 61566000 Contrat copies rebs 670,73 À€È 788,37 0,08 -117,641 -14,92 – 61567000 Maintenance portes automatiqu 393 8

[…]

BOWLING DU MANS

Charges de personnel

— EXCEDENT-BRUTD’EXPEOITATIO

Etats de synthese au 30/09/2015 – du 01/10/14 _| du 01/10/18 s Simple: – au 30/09/15. : % -> |- – au 30/09/14 :. | – % -> e

tout, Sii 3 De. 2 mois – - +3 42 mms s \n » |> Variation en valeur

—  62613000 Connexion internet oh 416,48 0,05 . 466,21 0,05 449,73 – 62620000 Affranchissements 384,56 0,04 -384,56 – 62700000 Serv. bancaires et assimi 1 019,23 0,13 3 020,60 0,32 -2 001,37 – 62700100 Services bancaires lfb 148,44 0,02 15,51 132,93 – 62710000 Commissions cartes bleue 1 465,38 0,18 1 434,73 0,15 30,65 – 62710100 Commissions cb lfo 668,61 0,08 662,87 0,07 5,74 – 62810000 Concours divers (cotis atio 2 951,22 0,36 2 741,85 0,29 209,37 – 62820000 Télésurveillance le mans 347,97 0,04 417,82 0,04 -69,85 – 62821000 Télésurveillance lfb 675,62 0,08 675,03 0,07 0,59 Autres achats et charges externes 277 606,71 34,22 281 809,73 30,08 -4 203,02

« VALEUR AJOUTEE, |. ". --- 465:243,04)| (57,35… .. 58219021. 62,14 | -. – 946.2

—  74000000 Subvention 683,89 0,08 493,81 0,05 190,08 Subventions d’exploitation 683,89 0,08 493,81 0,05 190,08

—  63330000 Part empl for profession 3 099,17 0,38 4 364,82 0,47 -1 265,65 – 63350000 Verst oblig droit exon ta 2 005,00 0,25 2 861,00 0,31 -856,00 – 63511000 Taxe c.e.t (ancien tp) 21 848,00 2,69 21 509,00 2,30 339,00 – 63580000 Autres droits 138,50 0,02 133,00 0,01 5,50 – 63710000 Cont soc solid charge ent 512,00 0,05 -512,00 Impots taxes et verst assimilés 27 090,67 | . ®" 29 379,82 3,14 -2 289,15

— […] ,comm. le 232 446,81 65 342 985,30 36,61 -110 538,49 – […] ,appointmts .com m la fe 62 3Q » 7,69 52 642,51 5,62 9 714,44 – 64120000 Variation prov. s/cp – 1 -0,22 -12 046,00 -1,29 10 256,00 – 64130000 Indemnite licenciement 69 359,13 7,40 -69 359,13 – 64141000 Nourriture au personnel 25 252,93 2,10 -25 252,93 – 64510000 Cotisations urssaf 67 618,82 8,34 83 108,26 8,87 -15 489,44 – 64520000 Retraite cadre d.o 3 618,99 0,45 6 605,33 0,71 -2 986,34 – 64525000 Cplt santé her mornaÿ 3 238,46 0,40 5 046,97 0,54 – 1 806,51 – 64530000 Cotisations retraite nc mornaÿ 13 156,49 1,62 18 107,43 1,93 -4 950,94 – 64531000 Prévoyances cadres allianz 2 407,25 0,30 4 497,80 0,48 -2 090,55 – 64532000 Her prevoyances nc allianz 1 268,52 0,16 1 556,69 0,17 -288,17 – 64540000 Cotisations aux assedic 10 565,71 1,30 16 709,15 1,78 -6 143,44 – 64550000 Charges soc/conges payes -530,00 -0,07 -4 306,00 -0,46 3 776,00 – 64750000 Medecine travail ,pharmaci 1 076,47 0,13 1 290,88 0,14 -214,41 – 64750100 Medecine travail lfb 189,00} – 0,02 247,11 0,03 -58,11 – 64820000 Crédit Impôt Compétitivité Ets -14 865,00 | – -1,83 -17 276,00 | – -1,84 2 411,00 – 64830000 Boissons au personnel 3 000,00 0,37 3718,81 0,40 -718,81 : 383 758,47| 47,31 597 500,30 | 63,78 -213 741,83

—  79100000 Transferts de charges exp 5 131,63 0,63 6 370,82 0,68 -1 239,19

Reprises s/ charges et Transferts 5 131,63 0,63 6 370,82 0,68 -1 239,19

—  75800000 Prod. divers gestion cour 48,41 0,01 37,09 11,32.

Autres 'produits 48,41 0,01 37,09 . 11,32

-68112000 Dot. amort. s/immobil. corporel 121 991,90 15,04 123 622,03 13,20 -1 630,13

Dot amortissements et provisions 121 991,90 15,04 123 622,03 13,20 -1 630,13 Imprimé le 01/12/2015 à 09:16 Page n°5 Par BUSSON Didier _. STREGO / Dôssiefyn°38212

[…]

Etats de synthèse au 30/09/2015

BOWLING DU MANS

du 01/10/14 2 du 01/10/18; 201 – > c » – Simple : > -.. au 30/09/15 % pc fs e C. % e épi n t u R u en 12 mois . : dn fo 0 0 , u |- Variation en valeur |" /. |. – 65160000 Droits auteur et de rep. 2 192,351 _ 0,27 3023,12| – 0,32 -- ©30,77 | 48 – 65160010 Redevances concessions Ifb 3,98 1 488,00 0,16 -1484,02| -99,73 – 65800000 Charges div. gestion cour 159,23 0,02 142,99 0,02 16,24 11,36 Autres charges 2 355,56 0,29 4 654,11 0,50 -2 298,55 | -49,39 (EXPLOITATION : "-. |-. "- 089,03). – -7,90 |-- --.-166 064,33 | 17,73 |_. : «61,41 – 76700000 Produits nets s/ces val m 17,70 -17,70.| -100,00 Produits financiers 17,70 -17,70 | -100,00 – 66116000 Interets des emprunts 31 842,73 3,93 37 185,53 3,97 -5 342,80 – 14,37 – 66160000 Interets bancaires 616,16 0,08 1 704,31 0,18 -1 088,15} -63,85 – 66800000 Autres charges financières 77,64 0,01 23 > 77,64 Chärges financières 32 536,53 38 889,84 -6 353,31

ES OURANT-AVANT-IMPÔTS

—  77180000 Autres pdts excep sur op.

—  77500000 Prod cessions elements ac Produits exceptionnels

—  67120000 Penalites amendes

—  67180000 Autres charges excep sur Charges exceptionnelles

Résultat exceptionnel

16 365,07

16 365,07 1 057,00 7 000,00

8 057,00

53 627,86 708,33 54 336,19 1 968,25 1 004,80 2 973,05 51 363,14

5,72 -37 262,79 0,08 -708,33 5,80 -37 971,12 0,21 -911,25 0,11 5 995,20 0,32 5 083,95

5,48 -43 055,07

Imprimé le 01/12/2015

Par BUSSON Didier _. AT

09:18

Page n°6 STREGO / Dossier n°38212

Expe

bien ©qu’un expert-comptoble l

Dossier Prévisionnel 10/2015 à 09/2018

[…]

56 Bild E F | 72100 LE MANS

[…]

l idi Audit Gestion à rtise Juridique | îse Sociale l EXP, […] comptable. […] en Financ f on – Formation | CGess

SOMMAIRE

Note de 3 Informations Complémentaires ee 4 Dossier caser rien, 6

Soldes intermédiaires de gestion synthétiques Soldes intermédiaires de gestion détaillés Trésorerie synthétique

Trésorerie détaillée (N)

S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 2/13

Stregô

Note de l’expert-comptable

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avions définies concernant votre projet de développement d’entreprise. Nous vous avons assisté sur la rédaction de votre dossier et établi les documents prévisionnels

relatifs à votre projet.

Il est précisé que les comptes prévisionnels qui sont intégrés à votre dossier de création ne font pas l’objet d’une

mission d’expression d’assurance.

Ils ont été déterminés à partir des éléments que vous nous avez communiqués et aboutissent à des données que

vous avez validées.

Ils comprennent notamment les documents suivants:

« – un compte de résultat prévisionnel

« – un budget de trésorerie

Fait à Le 01/12/2015 Pour STREGO

Patrice LEZLA Expert-comptable

D eee S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 3/13

[…]

Informations complémentaires

1 Chiffre affaires, marge :

Le chiffre d’affaires prévisionnel sur LE MANS prend en compte la reprise d’activité de + 10 % constaté sur le site depuis octobre 2015.

Ainsi le C.ÀA prévisionnel « prestations » sur LE MANS est en augmentation globale de 7 % et « ventes » de 3 % par rapport à l’exercice précédent

Le chiffre d’affaires prévisionnel sur LA FERTE est en légère baisse de 2 % sur l’activité « prestations » et maintenu sur l’activité « ventes ».

La progression du chiffre d’affaires sur les exercices suivants est de 2 %.

La marge commerciale retenue est de 73 % conformément à l’exercice précédent

Délai règlements clients : 6 jours

Taux de rotation du stock : 30 jours

2 Personnel salarié

Les charges de personnel ont été établi sur la base de l’effectif au 31 octobre 2015, soit 8 salariés sur LE MANS et 3 sur LA FERTE

S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 4/13

For

Stregd

3 Frais généraux

Les frais généraux ont globalement été déterminés d’après l’arrêté des comptes au 30/09/2015.

[…]

Les échéances d’emprunts ne sont pas intégrées dans le prévisionnel de trésorerie car comprises dans le plan d’apurement.

S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 5/13

ÇUL

[…]

ar e

ice dues S re

S.A.R.L BOWLING-DU MANS

— +

Stregô

[…]

— | 2017-2018 :| /

00% :

Ventes de marchandises : . Ê°:ÊÏ3ÏÂËÏEES de […] – 27% 58 414 – 24% […] – 27% […] Stock initial de marchandises 11 800 5% 5 401 2% 5 502 2% Stock final de marchandises 5 401 2% 5 502 2% 5 607 2% Variation de stock de -515 – 0% 6399 -- 3% -101 -- 0% -105 -- 0% marchandises °

Achats consommés de handises […] 27% 64 813 27% 66 035 27% 67 282 27%

[…]

Marge élo

Fournitures consommables Services extérieurs

[…] (195 874 – 23% 197 557 82 858. 263,98

Subventions d’exploitation 684 0% 684 0% 684 684 0%

Impôts et taxes 27 091 3% 26 436 3% 26 881 3% 27 407 3%

Salaires bruts (Salariés) 293 014 – 36% 260000 – 31% 262600 – 31% 265226 – 30%

Charges sociales (Salariés) 102 610 13% 90 995 11% 91 910 11% 92821 – 11%

Autres charges de personnel -11 865 -1% 1 000 D% 1 000 0% 1 000 0% -12 600 -2% -12 600

CICE

[…]

Transferts de charges 5 132 1% 1 550 0% 1 550

A0tres .proc1uuts 48 0%

d’exploitation

Dotations aux 121 992 – 15% 115 402 – 14% 104 154 -- 12% 100004 – 11% amortissements

3 300 0% 3 300 3 300 0%

Autres charges d’exploitation _ ___ 356

Produits exceptionnels […]

01/12/2015 7/13

s S.A.R.L BOWLING DU MANS

CUT

Strego

Solides Intermédiaires de Gestion détaillés

Recettes tabacs exonerees Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 % Achats effectués de marchandises Recettes tabacs exonerees Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 % Stock initial de marchandises Recettes tabacs exonerees Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 % Stock final de marchandises Recettes tabacs exonerces Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 %

Recette ventes LFB 10 %

Variation de stock de marchandises

Recettes tabacs exonerves Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 % Achats consommés de marchandises Recettes tabacs exonerees Recette ventes LM 20 % Recette ventes LFB 20 % Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 %

Recette ventes LM 20 %

Recette ventes LFB 20 %

Recette ventes LM 10 % Recette ventes LFB 10 % "Prestations vendues – - / Recettes prestations LM 20

[…]

-515

[…]

28% 15% 19% 10%

27%

63%

27%

25% 12% 26% 10%

712%

[…]

-101

[…]

33% 16% 35% 14%

27%

2% 9% 4% 9% 4% 2% 0% 12% 02% 1%

25% 12%

26%

71%

3 700 1% 82816 – 33% 38 901 16% […]

[…]

3700 – 1% […]% 9107 – 4% 5502 – 2% 308 -- 0% 1759 -- 1% 826 -- 0% 1866 -- 1% 743 – 0% 5607 -- 2% 308 -- 0% 1794 -- 1% 843 – 0% 1904 -- 1% 758 -- 0% -105 – 0% -35 – 0%

—  0% -38 -- 0% -15 – 0%

3 700 1% 21 532 9% 10114 4% 22 844 9%

[…]

_ 10% 400%.

440587 – 71%

S.A.R.L BOWLING DU MANS

01/12/2015

8/13

Strego

% Recettes prestations LFB 20

04 152 744 27% 177 000 29% 180 540 29% dé da dede coton carre ode 4008 > – 600 520 – "612530. 100%) : 6245 Recettes prestations LM 20 og 423 520 71% […] 71% 440 587 71% Recettes prestations LFB 20

og 177 000 – 29% 180 540 – 29% 184 150 – 29%

Recettes prestations LM 20 og P 423 520 71% […] 71% 440 587 71%

Recettes prestations LFB 20

180 540 – 29% 184 150 – 29%

A s consommés

[…]

Fournitures consommables Sous traitance Electricite edf ou regie

[…] lfb 0% 640 0% 646 0% 652 0% Carburant 0% 6 700 1% 6 767 1% 6 835 1% Fournt entret et petit equip. 0% 2 200 0% 2 222 0% 2 244 0% Produit entretien 0% 860 0% 869 0% 878 0% Fournitures administrativ 0% 820 0% 828 0% 836 0% Autres motieres & fournit 0% 900 0% 909 0% 918 0%

Services extérieurs 225 712 28% 195 874 23% 197 557 23% 198 244 – 23% Contrat surveillance c.t. 252 0% 500 0% 500 0% – 500 0% Location maint. lfb 3 110 0% 3 110 0% 3 110 0% 3 110 0% Locations immobilieres 65 020 8% 65 020 8% 65 020 8% 65 020 7% Location immobilière Ifb 1 000 0% 1 000 0% 1 000 0% 1 000 0% Location appareil carte bleu 718 0% 718 0% 718 0% 718 0% Location mochine ch lfb 718 0% 718 0% 718 0% 718 0% Locations mobilières 560 0% 560 0% 560 0% 560 0% Charges locatives & 27724 – 3% 27850 -- 3% 28 407 – 3% […]

copropriété Charges lacatives LFB 19 626 2% 19 300 2% 19 686 2% 19 300 2% Entretien et reparations 5 402 1% 5 000 1% 5 100 1% 5 202 1% Ent.rep.mat.bowling 1 588 0% 1 600 0% 1616 0% 1632 0% Ent rep climatiseur .. 1 513 0% 1 380 0% 1 394 0% 1 408 0% Entretien clim. lfb 1 878 0% 1 890 0% 1 909 0% 1 928 0% Entretien extincteurs 2 078 0% 1 500 0% 1 516 0% 1 530 0% Entretien extincteurs Ifb 1 153 0% 900 0% 908 0% 918 0% Ent rep bowling cee 5 423 1% 5 000 1% 5 050 1% 5 101 1% Entretien extérieur 545 0% 800 0% 808 0% 816 0% Entr. rep. mat transport 4 533 1% 2 000 0% 2 020 0% 2 040 0% Ent rep-maintenance 101 0% 101 0% 102 0% 103 0% Maintenonce lagiciel 1 716 0% 1 700 0% 1 733 0% 1 750 0% Contrat capies rebs 671 0% 640 0% 646 0% 652 0% Maintenance portes 394 -- 0% 400 -- 0% 404 – 0% 408 -- 0%

automatiques lfb

— amener D oem emo S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 9/13

Strego

Primes d’assurances 13 223 2% 13 319 2% 13 356 2% 13 489 2% Assurances multiriques rc lfb 5 732 1% 5 732 1% 5 788 1% 5 848 1% Assurances voitures 6 395 1% 6 495 1% 6 560 1% 6 626 1% Assurance prêts 3180 -- 0% 3180 -- 0% 3180 -- 0% 3180 -- 0% professionnels Documentation generale 279 0% 279 0% 279 0% Abonnement contôles 194 0% 194 0% 196 0% 198 0% Personnel intérimaire 1 480 0% Honoraires 6 680 1% 4 500 1% 4 545 1% 4 590 12% Honoraires juridiques 850 0% 125 0% 126 0% 127 0% Honoraires autres 11 305 1% ! Frais d’actes et contenti 2 711 0% Pub, publicat, relations 7 183 1% 2 000 0% 2 020 0% 2 040 02% Competition (lots-engag) 287 0% 1 000 0% 1 010 0% 1 020 0% Divers 2 783 0% 2 700 0% 2 727 0% 2 754 0% Voyages et deplacements 2 414 0% 2 300 0% 2 323 0% 2 346 0% Receptions 2 649 0% 2 400 0% 2 424 0% 2 448 0% Frais pastaux 401 0% 400 0% 404 0% 408 0% Telephonie 819 0% 2 800 0% 2 828 0% 2 856 0% Serv. bancaires et assimi 1 019 0% 1 000 0% 1 000 0% 1 000 02% Commissions cartes bleue 1 465 0% 2 100 0% 2 121 0% 2 142 0% Concours divers{cotisatio 2 951 0% 2 755 0% 2 828 0% 2 856 0% Télésurveillance le mans 348 0% 348 0% 351 0% 355 0% Télésurveillance lfb 6 76 – ___ 0% 566 0% 572 0%

al Subventions d’exploitation 684 0% 684 684 0% 684 0% Subvention 684 0% 684 684 0% 684 0% Impôts et taxes 27 091 3% 26 436 3% 26 881 3% 27 407 3% Taxe c.e.t {ancien tp) 21 848 3% 21 800 3% 22 200 32% 22 680 3% Autres droits 138 0% 138 0% 138 0% 138 0% Taxe d’apprentissage 1 768 0% 1 786 0% 1 804 0% Formation professionnelle . 2 730 0% 2 757 0% 2 785 0% Salaires bruts (Salariés) 293 014 36% 260 000 31% 262 600 31% 265 226 30% ;:î’â'g î5' oppointmts, comm. 232 447 – 29% 206 000 – 25% 208 060 – 24% 210141 – 24% Salaires, appointmts,camm 62357 – 8% 54 000 -- 6% 54 540 -- 6% 55085 -- 6% la ferte Variation prov. s/cp -1 790 0% Charges sociales (Salariés) 102 610 – 13% 90 995 11% 91910 11% 92 821 11% Salaires, appointmts,comm. […], appointmts, […] -- 2% 19274 – 2% la ferte Autres charges de personnel -11 865 -1% 1000 0% 1 000 0% 1 000 0% Medecine travail, pharmaci 1.076 0% 1 000 1 000 0% 1 000 0%

CICE

-12 600

tl X

Transferts de charges 5 132 1% 1550 0% 550 0% 1 550 0% Transferts de charges exp 5 132 1% 1 550 0% 1 550 0% 1 550 0%

Autres produits d’exploitation

S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 10/13

Stregô

Dotations aux

amortissements 121 992 15% 115 402 14% 104154 – 12% 100004 – 11% 28120000 – Amortis. o » o agenct. aménagt. de terr. 3 131 0% 3 131 09 3 131 0% 28141000 – Amartis. constructions sol d’autrui 6 788 19 6 788 1% 6 788 1% 28141010 – Amart. construction la ferté 31 650 4% 31 650 4% 31 650 4% 28145000 – Amort. » o inst.gen/sol d’aut 82 02% 60 0% 28145010 – A . i 10 – Amort. inst 29873 – 4% […] constr la ferté 28145200 – t – . 200 – Amort des 4784 – 1% 4 004 -- 0% 4 004 – 0% immoblisatians 28154000 – Amort. el " mort.materie 9493 -- 1% 8601 – 1% 7981 – 1% et outilla 4 _ . 22154010 – Amortissement 19116 – 2% 14 080 – 2% 13976 – 2% matériel la ferté 28155100 – 624 0% 624 0% 624 0% Amort.mat.discotheque 28155300 – 658 0% 328 0% 46 -- 0% Amort.mat.restaurant 28155301 – Amort. matériel 1 403 0% 554 0% 475 0% bar&restaurant la f 28155550 – Amart. matériel 266 0% jeux 28181000 – Amort.agencem.&amenage 6 329 1% 3 611 0% 606 0% men 28181010 – Almart. inst 1061 0% 824 0% 824 0% agenct la ferté 28184000 – Amart.mabilier 144 0% 26 26 Autres charges d’exploitation 2 356 0% 3 300 0% 3 300 0% 3 300 0% Droits auteur et de rep. 2 192 0% 1 800 0% 1 800 0% 1 800 0%

Redevances cancessians lfb 4 1 500 0% 1 500 0% 1 500 0% 1 tion cour

Charges financières 32 537 4% 26 613 16 864 2% interets bancaires Autres charges financières 26 613 3% 21320 . 16 864 2%

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eee – S.A.R.L BOWLING DU MANS 01/12/2015 11/83

— Streg0

Etat de trésorerie synthétique

[…]

Décaissements […] 328 248 353330 362 222 382789 372 692 355 704 364 679 Variation de la trésorerie

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Encours clients […] […] […]

[…] […]